免費(fèi)問答

某公司為增值稅-般納稅人7月發(fā)生如下生產(chǎn)經(jīng)營業(yè)務(wù):(1)為生產(chǎn)免稅產(chǎn)品，購入一批原材料，取得的增值稅專用發(fā)票上注明的價(jià)款為200000元，增值稅為2600元，支付運(yùn)輸企業(yè)(增值稅小規(guī)模納稅人)不含稅運(yùn)輸費(fèi)10000元，取得稅務(wù)機(jī)關(guān)代開的增值稅專用發(fā)票。(2)組織優(yōu)秀員工外出旅游，取得注明旅客身份信息的鐵路車票，票面金額50000元。(3)對外出租自己的一項(xiàng)生產(chǎn)設(shè)備，租賃合同中約定租賃期限為6個(gè)月，2019年7月一次性收取全部不含稅租金收入36000元。(4)采取直接收款方式銷售3臺(tái)X型號(hào)自產(chǎn)機(jī)器設(shè)備，取得的價(jià)稅合計(jì)金額為52650元，該設(shè)備當(dāng)月尚未發(fā)出。(5)將2臺(tái)x型號(hào)自產(chǎn)機(jī)器設(shè)備投資于黃河股份有限公司，取得黃河股份有限公司12%的股權(quán):另將--臺(tái)Y型號(hào)自產(chǎn)機(jī)器設(shè)備贈(zèng)送給本市-一家食品廠，該型號(hào)機(jī)器設(shè)備無同類市場銷售價(jià)格，生產(chǎn)成本為13000元，成本利潤率為10%.(6>因管理不善去失一批5月份購入的食用植物油(已抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額),賬面成本為8000元。其他相關(guān)資料:上期留抵稅額為5000元。要求:(1)計(jì)算該企業(yè)當(dāng)月應(yīng)確認(rèn)的增值稅額2計(jì)算當(dāng)月應(yīng)繳納的增值稅