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小規(guī)模納稅人，季度超過30萬申報，增值稅減免稅申報明細表中的選擇減稅項目填寫，期初余額、本期發(fā)生額、本期實際抵減稅額，分別填寫哪個數(shù)字？
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你好，開的是1%的發(fā)票嗎？如果是的話，本期發(fā)生額和實際抵扣金額里面填寫的是1%不含稅的銷售額乘以2%。
01/04 14:54
84785003 
01/04 14:55
也就是減免的2%的那部分稅額寫這里
郭老師 
01/04 14:56
對的，是的，是這么做的。
84785003
01/04 14:59
好的，謝謝老師，還想再問一下比如小規(guī)模開1%的發(fā)票，不超過30萬免稅，那填寫主表的未達起征點銷售額里，帶出的是3%的稅額，也是不交稅，還需要寫減免表的那部分稅額嗎？因為都不交稅，是不是就不用寫那個表了，只把未達起征點的不含稅銷售額寫對就行？
郭老師
01/04 15:00
是的，這里不需要填寫減免。
84785003
01/04 15:02
那超過起征點的普票1%開票的不含稅銷售額是不是填寫在主表的第一欄次和第三欄次即可……
郭老師
01/04 15:03
是的，對的，是這么做的。
84785003
01/04 15:03
謝謝老師的耐心指導
郭老師
01/04 15:04
不用客氣，工作愉快。
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