免費(fèi)問答

老師，請列一下詳細(xì)分錄吧，謝謝您。另外，被法院拍賣收入的2100萬，借方掛什么科目呢？

請問錢到你們公司賬了嗎？還是直接還賬了，法院判賬清了嗎？

老師，欠這兩個(gè)戶的款是1900萬，拍賣了2100萬，固定資產(chǎn)原值2300萬，能麻煩您給列一下分錄嗎？謝謝您老師，已清賬了。

款沒有到公司賬戶，通過法院拍賣走的。

請稍等啊，在下面列出

借：固定資產(chǎn)清理 ? ? ? 累計(jì)折舊 貸：固定資產(chǎn) 2300 借：應(yīng)付賬款 1900 ? ? ?其他應(yīng)收款 貸：固定資產(chǎn)清理 2300 ? ? ? 應(yīng)交稅費(fèi) 最后，把固定資產(chǎn)清理的余額結(jié)轉(zhuǎn) 借：資產(chǎn)處置損益 貸：固定資產(chǎn)清理（如果是貸方余額，分錄相反） 上面缺的數(shù)字就要看你們的賬了，比如累計(jì)折舊，要交的稅費(fèi)，其他應(yīng)收款是拍賣后還剩下 的錢扣除各項(xiàng)費(fèi)用后應(yīng)還給你們的錢， 你們的固定資產(chǎn)拍了2100萬元，還了1900萬元，還剩下200萬，扣除拍賣費(fèi)用和稅費(fèi)是你們應(yīng)收的

老師，首先非常感謝您這么認(rèn)真的指導(dǎo)和解答！請問，剩下的其他應(yīng)收200多萬，需要繳納企業(yè)所得稅嗎？

繳納企業(yè)所得稅主要看你們的利潤表的利潤是不是正的，如果全年是正的利潤就要繳納，如果是負(fù)的利潤不需要繳納。不必為單筆收入繳納企業(yè)所得稅的哦

老師，當(dāng)年的虧損是94萬，未加上這筆其他應(yīng)收的200萬。

其他應(yīng)收不計(jì)入利潤表哦，是資產(chǎn)處置損益才計(jì)入利潤表的。你們最好問一下執(zhí)行法院稅費(fèi)和手續(xù)費(fèi)是多少，才能算出資產(chǎn)處置損益

老師，請您過目指正，這樣做賬務(wù)處理可以嗎？

不牽扯稅費(fèi)的話，這樣做分錄

是的，勤奮的同學(xué)，你做的很對。