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實(shí)務(wù)
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當(dāng)年多計提了費(fèi)用，次年補(bǔ)繳了企業(yè)所得稅。會影響資產(chǎn)負(fù)債表的什么數(shù)據(jù)？
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學(xué)員朋友您好，根據(jù)會計分錄找對應(yīng)科目借：其他應(yīng)收款，貸：以前年度損益調(diào)整-XXX費(fèi)用\借：以前年度損益調(diào)整所稅稅費(fèi)用，貸：應(yīng)交稅費(fèi)借：以前年度損益調(diào)整-XXX費(fèi)用 貸：未分配利潤
01/04 23:53
84784970 
01/04 23:59
這樣就會使未分配利潤和資產(chǎn)同時增加是嗎
易 老師 
01/05 00:01
學(xué)員您好，是的，對的
84784970
01/05 00:01
就是上一年度的期末余額和本年度的不一致，本年度的資產(chǎn)和未分配同時增加是嗎
84784970
01/05 00:07
這個借方為什么會是其他應(yīng)收款呢，沒明白
易 老師
01/05 00:15
虛的費(fèi)用需要退回
84784970
01/05 00:27
退回是費(fèi)用減少了，未分配利潤增加了，但是和資產(chǎn)里的其他應(yīng)收款有什么關(guān)系？
84784970
01/05 08:50
如果個稅科目做錯，上年度做錯了，做成了管理費(fèi)用，下年度發(fā)現(xiàn)了，直接改報表數(shù)據(jù)，如果調(diào)成正確科目是不是科目就應(yīng)該是借:其他應(yīng)收款 帶利潤分配，未分配利潤
易 老師
01/05 11:53
同學(xué)您好，是的沒錯， 是這樣的小企業(yè)會計可以用用利潤分配-未分配利潤代替以前年度損益調(diào)整的
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