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中級(jí)職稱(chēng)
問(wèn)題已解決
老師，是這樣的，我們5月份購(gòu)進(jìn)商品25噸，對(duì)方當(dāng)月就開(kāi)了專(zhuān)票，貨沒(méi)有發(fā)，因?yàn)槲覀兌际俏覀冧N(xiāo)售多少，對(duì)方就發(fā)多少貨過(guò)來(lái)，我們沒(méi)有支付貨款，也沒(méi)有認(rèn)證，我5月份是這樣賬務(wù)處理的，沒(méi)有暫估 借:在途物資 應(yīng)交稅費(fèi)-待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅 貸:應(yīng)付賬款 我們可以享受加計(jì)扣除，8月份我們銷(xiāo)售10噸，單月賬務(wù)處理 借:庫(kù)存商品 貸:在途物資 銷(xiāo)售時(shí) 借:應(yīng)付賬款 貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 貸:應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅銷(xiāo)項(xiàng)稅額 加計(jì)扣除部分沒(méi)有在賬上處理，這個(gè)應(yīng)該怎么處理
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
同學(xué)你好
借: 在途物資
應(yīng)交稅費(fèi)-待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅
貸: 應(yīng)付賬款
8月份銷(xiāo)售10噸時(shí)，做以下賬務(wù)處理：
借: 庫(kù)存商品
貸: 在途物資
銷(xiāo)售時(shí)：
借: 應(yīng)付賬款
貸: 主營(yíng)業(yè)務(wù)收入
貸: 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(銷(xiāo)項(xiàng)稅額)
01/05 15:24
84784988 
01/05 15:46
老師銷(xiāo)售時(shí)，是我們銷(xiāo)售給其他客戶(hù)，是應(yīng)收賬款吧
84784988
01/05 15:47
我們25噸貨是分三次銷(xiāo)售完，8月份10
11月8
12月份7那涉及加計(jì)扣除賬務(wù)處理該怎么做
84784988
01/05 15:48
正常銷(xiāo)售，我們買(mǎi)東西應(yīng)該是應(yīng)收賬款
樸老師 
01/05 15:51
同學(xué)你好
你們買(mǎi)是應(yīng)付賬款
84784988
01/05 15:57
我們現(xiàn)在又銷(xiāo)售出去了，是賣(mài)東西
84784988
01/05 15:57
老師可以電話(huà)里面說(shuō)嗎，這樣說(shuō)明白
樸老師
01/05 16:04
那分錄應(yīng)該是
借庫(kù)存商品
貸銀行存款
借銀行
貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入
貸銷(xiāo)項(xiàng)
借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本
貸庫(kù)存商品
84784988
01/05 16:27
對(duì)方到月底才付款給我們
84784988
01/05 16:28
么加計(jì)扣除部分在賬上怎么處理
樸老師
01/05 16:29
那你做應(yīng)收賬款
計(jì)提加計(jì)抵減額：借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——增值稅加計(jì)抵減，貸：其他收益/營(yíng)業(yè)外收入；申報(bào)繳納增值稅抵減加計(jì)抵減額：借：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅，貸：銀行存款應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——增值稅加計(jì)抵減，當(dāng)月不足抵減的，結(jié)轉(zhuǎn)下期繼續(xù)抵減。
84784988
01/05 16:39
意思是只要在繳納時(shí)做這個(gè)分錄，
84784988
01/05 16:40
老師還有一個(gè)問(wèn)題，報(bào)咱們會(huì)計(jì)學(xué)堂的學(xué)費(fèi)，公司怎么入賬
樸老師
01/05 16:46
開(kāi)發(fā)票給你開(kāi)的什么
84784988
01/05 20:44
我明天看看在聯(lián)系你
樸老師
01/05 21:02
好的，明天給我說(shuō)一下，開(kāi)的服務(wù)費(fèi)就計(jì)入管理費(fèi)用服務(wù)費(fèi)
84784988
01/06 08:42
老師，昨天問(wèn)的咋們會(huì)計(jì)學(xué)堂給我開(kāi)的發(fā)票怎么入賬，開(kāi)的是信息技術(shù)服務(wù)費(fèi)-培訓(xùn)費(fèi)
樸老師
01/06 09:03
計(jì)入管理費(fèi)用服務(wù)費(fèi)
84784988
01/06 09:48
老師，借:管理費(fèi)用-服務(wù)費(fèi)
貸:銀行存款或庫(kù)存現(xiàn)金嗎，直接一筆記，不要過(guò)渡應(yīng)付職工薪酬-福利費(fèi)嗎
84784988
01/06 09:51
還有昨天問(wèn)的，我沒(méi)有計(jì)提加計(jì)扣除的分錄，應(yīng)該記在那個(gè)月份
樸老師
01/06 10:02
不需要通過(guò)應(yīng)付職工薪酬
2.做在發(fā)生當(dāng)月
84784988
01/06 14:19
老師，我的進(jìn)項(xiàng)發(fā)生在5月份，當(dāng)月我是記應(yīng)交稅費(fèi)-待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅里面，等8月份有銷(xiāo)項(xiàng)時(shí)，我才抵扣勾選認(rèn)證，我是這樣做的
借:應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額
貸:應(yīng)交稅費(fèi)-貸認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅
加計(jì)扣除沒(méi)有計(jì)提，我們又有ETC和油費(fèi)都是有進(jìn)項(xiàng)的，我可不可以在12月份一起計(jì)提，之前的賬財(cái)務(wù)報(bào)表和企業(yè)所得稅季報(bào)都已經(jīng)報(bào)了，如果返回去8月份計(jì)提，要重新更正申報(bào)了
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