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老師，是先結轉損益，再計提企業(yè)所得稅，將所得稅費用轉入本年利潤，再將本年利潤轉入利潤分配未分配利潤，是這樣的順序嗎？
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您好
先結轉損益，再計提企業(yè)所得稅，將所得稅費用轉入本年利潤，再將本年利潤轉入利潤分配未分配利潤，是這樣的順序
01/06 14:38
84784962 
01/06 21:01
老師，如果季末核算下來不用交企業(yè)所得稅，那是不是就不用計提所得稅費用了，直接將本年利潤的余額結轉至本年利潤
bamboo老師 
01/06 21:03
是的 這樣理解正確的哈
84784962
01/06 21:08
這樣下來，本年利潤是借方余額，這樣就會讓未分配利潤變少了對嗎？老師
bamboo老師
01/06 21:14
是的 虧損 本年利潤在借方 減少利潤分配-未分配利潤
84784962
01/06 21:38
老師，那我12月底應該是用本年利潤的余額??0.05＝企業(yè)所得稅，再用得到這個企業(yè)所得稅?以前三個季度繳納的總金額，這樣來看全年的企業(yè)所得稅是嗎？
bamboo老師
01/06 21:38
請問有以前年度虧損需要彌補嗎
84784962
01/06 21:42
沒有呢，老師
bamboo老師
01/06 21:45
利潤表利潤總額本年累計*5%-前面季度計提的所得稅
就是本季度需要繳納的企業(yè)所得稅
利潤表利潤總額本年累計*5%就是全年的所得稅
84784962
01/06 21:52
老師，利潤表利潤總額本年累計是不是就是本年利潤的余額？
bamboo老師
01/06 21:53
本年利潤最終是凈利潤的金額
利潤總額-所得稅費用后的金額
84784962
01/06 21:56
當?shù)谒募径葲]有企業(yè)所得稅時，我可以理解為凈利潤＝利潤總額嗎？
84784962
01/06 21:56
也就是本年利潤余額＝利潤總額
bamboo老師
01/06 21:59
要全年都沒有所得稅 才可以這樣理解的哈
84784962
01/06 22:11
老師，截止12月底，我本年利潤的余額是貸方21萬，一季度交企業(yè)所得稅8000.二季度交企業(yè)所得稅3500，三季度0.那我是應該用21萬??0.05＝10500-8000-3500＝-1000，這樣看四季度的企業(yè)所得稅嗎？然后再將本年利潤余額貸方21萬轉入未分配利潤？是這樣嗎？
bamboo老師
01/06 22:12
是的 這樣看企業(yè)所得稅正確的
再將本年利潤余額貸方21萬轉入未分配利潤 對的
84784962
01/06 22:13
那這樣我就相當于交企業(yè)所得稅交多了
bamboo老師
01/06 22:14
是的
匯算清繳的時候? 沒有納稅調整 可以申請退稅
84784962
01/06 22:40
那現(xiàn)在多交的就不管，匯算清繳時將調增的調了后，這個多交的金額會自動抵扣嗎？
bamboo老師
01/06 22:41
會的哈 到時候根據(jù)納稅調整后的金額 多交可以申請退稅 少交要補
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