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季度末計算企業(yè)應交所得稅費用，是不是先要結轉期間損益—結帳—生成利潤表，得出利潤總額，算出所得稅—再反結帳，重新生成結轉期間損益的憑證—再結一次帳??？老師能不能把季末計算所得稅和結賬的流程歸納總結一下
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你好!結轉期間損益-計提所得稅-結轉所得稅到本年利潤-結賬-生成報表.
2018 03/16 16:22
84785011 
2018 03/16 16:41
假設結轉損益后，當月本年利潤科目借方余額35萬，2月利潤表中利潤總額本年累計數(shù)為35.9萬，是不是3月利潤表中利潤總額為0.9萬。借：所得稅費用0.9*25% 貸：應交稅費-所得稅0.9*25%
84785011
2018 03/16 16:46
然后做完這張計提憑證，所得稅費用是不是還要結轉到本年利潤里去？借：本年利潤 貸：所得稅費用
陳靜老師 
2018 03/17 07:53
你好，然后做完這張計提憑證，所得稅費用是不是還要結轉到本年利潤里去？借：本年利潤 貸：所得稅費用這個說法正確。假設結轉損益后，當月本年利潤科目借方余額35萬，2月利潤表中利潤總額本年累計數(shù)為35.9萬，那么2月按35.9來交所得稅，1月有預交所得稅，表格會自動扣除的。
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