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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
匯算清繳，如果業(yè)務(wù)招待費(fèi)調(diào)增2萬(wàn)，那實(shí)際應(yīng)補(bǔ)交稅費(fèi)是多少？
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廖君老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師,律師從業(yè)資格,稅務(wù)師,中級(jí)經(jīng)濟(jì)師
您好，實(shí)際應(yīng)補(bǔ)交稅費(fèi) 20000*5%（按小微企業(yè)優(yōu)惠稅率5%算的）
01/07 21:57
84785006 
01/07 22:57
如果前三年虧損，第4年盈利，是不是要先把前三年的虧損彌補(bǔ)后，再進(jìn)行利潤(rùn)分配和提取盈余公積？
廖君老師 
01/07 23:02
您好，是的，虧損全部彌補(bǔ)后
84785006
01/07 23:05
如果前三年虧損彌補(bǔ)，又沒(méi)有利潤(rùn)了，是不是就不用提取盈余公積和未分配利潤(rùn)了？還有12月企業(yè)所得稅要先計(jì)提嗎？如果彌補(bǔ)后，還是虧損，所得稅是不是也不用計(jì)提了？
廖君老師
01/07 23:06
您好，1.又沒(méi)有利潤(rùn)，就不用提取
2.還是虧損，所得稅是也不用計(jì)提
84785006
01/08 00:01
比如：20年本年利潤(rùn)虧損10000，21年虧損5000，22年本年利潤(rùn)虧損3000，23年盈利50000，是不是23年12月做賬的時(shí)候，就要結(jié)轉(zhuǎn)利潤(rùn)，借：本年利潤(rùn)3.2萬(wàn)，貸：利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)3.2萬(wàn)（5萬(wàn)-1.8萬(wàn)）
廖君老師
01/08 05:30
您好，3.2還要減所得稅費(fèi)用后再結(jié)轉(zhuǎn)到利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)
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