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請問老師，是不是服務型公司計提工資分錄寫：借：主營業(yè)務成本-工資，貸：應付職工薪酬-工資比較好，不然所得稅申報表都沒主營業(yè)務成本
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
借方用勞務成本，然后有收入的時候再結轉到主營業(yè)務成本。
01/08 13:21
84785006 
01/08 13:23
不能直接記主營業(yè)務成本嗎，如果全部計入管理費用工資可不可以呢
玲老師 
01/08 13:25
收入成本配比的原則所以先記錄勞務成本是這樣的因為你是服務行業(yè)所以
收入成本配比的原則，所以先計入勞務成本是這樣的，因為你是服務行業(yè)，所以計入成本。
84785006
01/08 13:34
我在會計分錄里沒有看到勞務成本這個科目，這個具體怎么寫呢
玲老師
01/08 13:37
成本類一級科目可以去增加。
84785006
01/08 13:42
一定要這樣弄嗎，感覺好復雜，新增一級科目利潤表等可能還讀不到數(shù)，有比較簡便的方法嗎
玲老師
01/08 13:47
正規(guī)處理是這樣，不然收入和成本不能配比你比如沒有收入那個月你成本計哪里？
84785006
01/08 13:51
不能全部計入主營業(yè)務成本-工資嗎，畢竟不管開不開票每個月都有人工成本的
玲老師
01/08 13:52
所以說建議你按照我這個方法處理，沒有可以增加科目。
84785006
01/08 14:09
那收入成本配比的話，小規(guī)模季度報稅，收入2萬，人員工資5萬，那我勞務成本結轉多少去主營業(yè)務成本呢
玲老師
01/08 14:10
按照收入一樣的比例結轉成本。
玲老師
01/08 14:10
比如收入是50%，成本也結轉50%。
84785006
01/08 14:12
我們收入好像沒什么比例啊，每個月提供多少服務，對方付多少錢，我們開多少票，那就是都按100%結轉嗎
玲老師
01/08 14:15
那這個服務對應的支出都記成本。
84785006
01/08 14:20
是不是沒有收入的月份就直接放勞務成本，有收入的月份就把當月的勞務成本結轉到主營業(yè)務成本
玲老師
01/08 14:22
對的就是這個意思。
84785006
01/08 14:25
我用的金蝶，主營業(yè)務成本科目是5401，勞務成本我可以加到5404嗎，還是加到成本類科目4002去（4001是生產(chǎn)成本）
玲老師
01/08 14:28
這個是成本類相當于生產(chǎn)成本那個。你增加到這里就行。
84785006
01/08 14:41
結賬的時候說資產(chǎn)負債表不平，勞務成本歸集到哪個報表項目呢
玲老師
01/08 14:43
勞務成本是填寫到存貨里的。
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