問(wèn)題已解決

請(qǐng)問(wèn)老師，企業(yè)所得稅在四季度需要計(jì)提嗎？是在結(jié)轉(zhuǎn)完損益后再計(jì)提嗎？

84784977| 提問(wèn)時(shí)間：01/08 21:26
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小鎖老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
您好，是先計(jì)提的，因?yàn)樾枰欣麧?rùn)
01/08 21:26
84784977
01/08 22:12
我做了有利潤(rùn)，結(jié)轉(zhuǎn)完損益后計(jì)算應(yīng)交企業(yè)所得稅額有多少，把數(shù)給計(jì)提后再結(jié)轉(zhuǎn)所得稅，這樣利潤(rùn)表數(shù)變小了
小鎖老師
01/08 22:13
如果你那樣的話，最后所得稅應(yīng)該是不對(duì)的不對(duì)
84784977
01/08 22:23
嗯，所以請(qǐng)教老師正確的順序是怎么寫分錄
小鎖老師
01/08 22:25
正確的，就是你可以先結(jié)轉(zhuǎn)一下利潤(rùn)的損益得到本年利潤(rùn)的金額，然后再具體所得稅之后再重新結(jié)轉(zhuǎn)
84784977
01/08 22:34
老師，我也是這么做的，報(bào)表按所得稅結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤(rùn)后的還是按結(jié)轉(zhuǎn)之前的？
小鎖老師
01/08 22:37
嗯對(duì)，報(bào)表的話是結(jié)轉(zhuǎn)之前的
84784977
01/08 22:40
好的，明白了
84784977
01/08 22:40
謝謝老師
小鎖老師
01/08 22:41
不客氣的，早點(diǎn)休息
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