免費(fèi)問答

企業(yè)所得稅匯算時(shí)需要調(diào)整的金額，在年末需要根據(jù)稅法規(guī)定進(jìn)行計(jì)提。具體的計(jì)提方法如下： 確定應(yīng)納稅所得額：根據(jù)稅法規(guī)定，將稅前會(huì)計(jì)利潤(rùn)（即利潤(rùn)總額）進(jìn)行調(diào)整，加上納稅調(diào)整增加額，減去納稅調(diào)整減少額，得到應(yīng)納稅所得額。 計(jì)算所得稅費(fèi)用：根據(jù)應(yīng)納稅所得額和適用的所得稅稅率（一般為25%），計(jì)算出當(dāng)期應(yīng)交所得稅，并將其計(jì)提為所得稅費(fèi)用。 結(jié)轉(zhuǎn)損益：將所得稅費(fèi)用從本年利潤(rùn)中結(jié)轉(zhuǎn)出來，完成所得稅的計(jì)提過程。 關(guān)于是否可以在次年補(bǔ)計(jì)提，這主要取決于企業(yè)的所得稅申報(bào)和繳納方式。如果企業(yè)按月申報(bào)和繳納所得稅，則需要在每月末進(jìn)行計(jì)提，并在次月初進(jìn)行上月的所得稅申報(bào)和繳納。如果企業(yè)按季度申報(bào)和繳納所得稅，則需要在每個(gè)季度末進(jìn)行計(jì)提，并在次季度初進(jìn)行上一季度的所得稅申報(bào)和繳納。