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增值稅進項稅額加計抵減5%的分錄是怎么寫？
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您好，解答如下
計提時：
借：應(yīng)交稅費-加計抵減稅額
貸：遞延收益
實際抵扣時：
借：應(yīng)交稅費-未交增值稅
貸：應(yīng)交稅費-加計抵減額
借：遞延收益
貸：其他收益或營業(yè)外收入
2024 01/09 14:12
84785009 
2024 01/09 14:20
那銷項和進項稅額期末結(jié)轉(zhuǎn)入應(yīng)交稅費-未交增值稅還是應(yīng)交稅費 - 增值稅 （轉(zhuǎn)出未交增值稅）？
朱小慧老師 
2024 01/09 14:21
應(yīng)該是應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）
84785009
2024 01/09 14:23
那兩種結(jié)轉(zhuǎn)用的科目都是不一樣嘍？
朱小慧老師
2024 01/09 14:25
一個抵扣，一個是轉(zhuǎn)出
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