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請問享受先進制造業(yè)增值稅加計抵減5%，這個分錄怎么寫。
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借應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅加計扣除。
貸營業(yè)外收入
抵扣皆應(yīng)交稅費未交增值稅，
貸應(yīng)交稅費增值稅加計扣除。
2024 10/23 10:26
84784963 
2024 10/23 10:44
老師：假如：銷項：120萬，進項100萬，加計抵減5萬，計提：借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅20萬，貸：應(yīng)交稅費-未交增值稅20萬； 繳費：借：應(yīng)交稅費-未交增值稅20萬，貸：銀行存款15萬，營業(yè)外收入5萬。 2.這樣理解對嗎？還是說必需要先做這個計提加計扣除這一個分錄呀
郭老師 
2024 10/23 10:45
可以這么做的，你這個沒有計提
84784963
2024 10/23 10:51
計提：借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅加計扣除5萬，貸：營業(yè)外收入，繳費時：借：未交增值稅20萬，貸：銀行存款15，應(yīng)將增值稅加計扣除5萬，這樣對嗎？（這個做到營業(yè)外收入不是要交稅嗎？）
郭老師
2024 10/23 10:52
需要交企業(yè)所得稅的。
84784963
2024 10/23 10:56
還有一個問題就是如果1-9月的加計抵減之前沒有抵減，是不是直接在本月就可直接一次性全部抵減完呀，直接把之前的進項稅抵減數(shù)據(jù)填寫到增值稅附表四去就可以了呀
郭老師
2024 10/23 10:57
是的對的是的對的，如果自己申報不了去稅務(wù)局
84784963
2024 10/23 11:00
好的，謝謝
郭老師
2024 10/23 11:00
不用客氣，工作愉快。
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