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問題已解決
由于五月份調(diào)整了一次未分配利潤，導(dǎo)致現(xiàn)在年終的資產(chǎn)負債表和利潤表的勾稽關(guān)系對不上，這種情況要怎么處理？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答您好，請問未分配利潤是怎么調(diào)整的?是否應(yīng)該調(diào)整期初未分配利潤？
01/10 00:09
84785006 
01/10 00:12
借：應(yīng)付賬款-暫估15萬，貸：利潤分配-未分配利潤15萬，我也是剛接手，所以也不知道怎么處理合適？
Air老師 
01/10 00:13
請問為什么要沖掉應(yīng)付賬款呀？
84785006
01/10 00:16
我也不確定，我看了下22年的明細表，應(yīng)付賬款-暫估掛賬剛好是貸方15萬，不知道是不是為了沖銷這個。
84785006
01/10 00:23
我看了下是今年5月調(diào)整的，有可能是匯算清繳的時候調(diào)的
Air老師
01/10 00:24
那可能是為了沖銷掉去年的應(yīng)付賬款，應(yīng)該影響的是期初未分配利潤，不應(yīng)該影響當期的利潤分配-未分配利潤。
84785006
01/10 00:35
我看之前代賬一直用的應(yīng)付賬款暫估，截止10月是平的，我接手后沒有用這個科目，有影響嗎？
Air老師
01/10 00:38
那10月之后發(fā)生了什么導(dǎo)致賬不平了呢？之前那筆分錄是5月份做的，所以現(xiàn)在不平跟5月的分錄沒有關(guān)系？
84785006
01/10 00:42
我可能沒表達清楚，應(yīng)付賬款-暫估在5月份沖銷給未分配利潤后是平的，現(xiàn)在未分配利潤多了15萬，導(dǎo)致我的報表勾稽關(guān)系不對，不知道現(xiàn)在要怎么做？
Air老師
01/10 00:49
沖銷的那筆分錄對應(yīng)科目應(yīng)該是期初未分配利潤，而不是未分配利潤，相當于期初差錯調(diào)整
84785006
01/10 00:55
那我現(xiàn)在分錄要怎么寫？
Air老師
01/10 00:58
如果確定是期初的賬做錯了，應(yīng)該借：利潤分配-未分配利潤 貸：期初未分配利潤
如果只是想把應(yīng)付的余額沖銷干凈，可以借：利潤分配-未分配利潤 貸：營業(yè)外收入
84785006
01/10 01:01
我看今年主營業(yè)務(wù)成本和應(yīng)付賬款都有做暫估，但是現(xiàn)在都是平的，我接手的話可以不做暫估嗎？還是說必須按這種方法來操作？
Air老師
01/10 01:06
根據(jù)實際業(yè)務(wù)看是否需要做暫估，暫估與否不影響賬是不是平的
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