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問題已解決
我們建筑企業(yè)，一年有一部分異地項目預(yù)繳企業(yè)所得稅，但是之前的財務(wù)從2021年到我接收，只做了一筆憑證，預(yù)繳企業(yè)所得稅，借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交企業(yè)所得稅 貸：其他應(yīng)付款（異地交的） 然后預(yù)繳的 這幾年都沒有抵扣匯算清繳企業(yè)所得稅 這種情況怎么辦呢老師
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
可以在后面年份繼續(xù)抵扣，不會過期的
01/10 11:53
84784984 
01/10 12:01
那我今年，可以把前幾年的用上？怎么做賬呢？
84784984
01/10 12:02
異地預(yù)繳企業(yè)所得稅是不是應(yīng)該是兩筆分錄：
借：所得稅費用
貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交企業(yè)所得稅
支付企業(yè)所得稅時：
借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交企業(yè)所得稅
貸：銀行存款/現(xiàn)金 這樣做對嗎 老師
閆鵬輝老師 
01/10 14:21
異地預(yù)繳企業(yè)所得稅完整分錄：
借：預(yù)繳所得稅100
貸：銀行存款100
匯繳計提所得稅費用時：
借：所得稅費用150
貸：預(yù)繳所得稅100
貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交企業(yè)所得稅50
匯繳補繳剩余所得稅
借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交企業(yè)所得稅50
貸：銀行存款50
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