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這不是預(yù)收，我們是今天開票給施工單位，進(jìn)度款還沒有給我們。但是我們發(fā)票來了不就要在施工地預(yù)繳稅款了嗎

一般來說，在異地項(xiàng)目的稅務(wù)處理中，預(yù)繳稅款的納稅時(shí)點(diǎn)是以預(yù)收賬款為依據(jù)的。也就是說，當(dāng)企業(yè)收到預(yù)收賬款時(shí)，需要按照稅務(wù)規(guī)定計(jì)算并預(yù)繳相應(yīng)的稅款。這是因?yàn)轭A(yù)收賬款代表了企業(yè)在提供服務(wù)或銷售貨物之前已經(jīng)收取的款項(xiàng)，而這部分款項(xiàng)在稅務(wù)上已經(jīng)被視為企業(yè)的收入，因此需要按照規(guī)定進(jìn)行納稅。

那你的意思是我先開票了但還未收款，就可以不用預(yù)繳稅款嗎？等對(duì)方付款了我們再預(yù)繳？

開了票也要繳稅，這是企業(yè)自己要繳沒有采取適當(dāng)?shù)膽?yīng)對(duì)措施，或者是不了解這個(gè)政策。以后簽訂合同就要注意這個(gè)。

采取適當(dāng)?shù)膽?yīng)對(duì)措施是什么意思？

定合同確定為收到預(yù)收款再開票

我的意思是，我現(xiàn)在已經(jīng)開了發(fā)票了，這個(gè)稅是不是必須要在1月份預(yù)繳掉？

是的沒錯(cuò)， 是這樣的開了票，次月就要交稅

意思是我在2月份報(bào)稅期前，預(yù)繳了稅款就可以是嗎？不是必須在1月份當(dāng)月就預(yù)繳

學(xué)員您好，是的，對(duì)的