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實(shí)務(wù)
問題已解決
你好，老師，小規(guī)模普票收入4950 ，一個(gè)點(diǎn)的稅50如何入賬？ 是不是 借應(yīng)收賬款 5000 ，貸 主營業(yè)務(wù)收入：4950 ，貸應(yīng)交稅金：應(yīng)交增值稅 ?
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你好這個(gè)收入是5000/1.01*0.01這樣計(jì)算的。
2024 01/11 15:40
84785041 
2024 01/11 15:46
老師我問的是如何做會(huì)計(jì)分錄，謝謝
宋生老師 
2024 01/11 15:50
你好，你的分錄是沒有錯(cuò)的。
84785041
2024 01/11 15:52
應(yīng)交增值稅下面掛什么具體明細(xì)呢
宋生老師
2024 01/11 15:53
你好，小規(guī)模就直接用應(yīng)交稅費(fèi)，應(yīng)交增值稅就可以了。
84785041
2024 01/11 15:53
財(cái)務(wù)軟件提示要具體明細(xì)入銷項(xiàng)稅、進(jìn)項(xiàng)稅等
84785041
2024 01/11 15:54
麻煩老師給予具體詳細(xì)的回復(fù)，謝謝
宋生老師
2024 01/11 15:55
你好你那個(gè)是軟件設(shè)置的問題。銷項(xiàng)稅額，進(jìn)項(xiàng)稅額都是一般納稅人才用的科目。
會(huì)計(jì)和稅法上并沒有要求。
84785041
2024 01/11 15:58
如果小規(guī)模季度沒超30萬，這一個(gè)點(diǎn)的應(yīng)交增值沒交，應(yīng)該如何做會(huì)計(jì)分錄結(jié)轉(zhuǎn)呢
宋生老師
2024 01/11 16:00
你好這個(gè)借應(yīng)交稅費(fèi)，應(yīng)交增值稅貸，營業(yè)外收入稅收減免。
84785041
2024 01/11 16:02
感謝老師
宋生老師
2024 01/11 16:04
你好，不用客氣的了。
84785041
2024 01/11 16:04
如果是一般納稅人，應(yīng)交稅金應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)10000，應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)9000，最好需要繳納增值稅1000元，問題來了被抵扣過的應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)9000怎么結(jié)轉(zhuǎn)呢
宋生老師
2024 01/11 16:07
你好，現(xiàn)在的會(huì)計(jì)和稅法上都沒有要求結(jié)轉(zhuǎn)。
所以直接留個(gè)余額在那里就可以了。
84785041
2024 01/11 16:11
那應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)永遠(yuǎn)都是掛10000嗎？
宋生老師
2024 01/11 16:15
你好，是的，就是這樣子，按現(xiàn)在的政策就是這樣。
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