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請問以前年度是虧損的，今年盈利了，想稅前彌補虧損，會計上咋處理，可要作分錄，如果做分錄是啥
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你好，彌補虧損，賬上是不需要做的呢
2024 01/11 16:08
84784978 
2024 01/11 16:09
那我申報企業(yè)所得稅季報時，利潤總額是正的，不就要交費了，因為如果彌補了虧損，是不用交企業(yè)所得稅的
東老師 
2024 01/11 16:10
對，這個是稅法和會計的差異，這個是正常的
84784978
2024 01/11 16:11
是的，但我現(xiàn)在就是不想交這個稅款，現(xiàn)在該如何處理
84784978
2024 01/11 16:11
因為彌補虧損可能在季報上彌補
東老師
2024 01/11 16:12
就是你所得稅申報的時候不就會自動彌補虧損，不就就不用交稅了嗎？
84784978
2024 01/11 16:15
還有就是我年底了有一些納稅調(diào)整，如業(yè)務招待費，這個是不是要確認遞延，會計上咋處理
東老師
2024 01/11 16:16
嚴格來說是需要遞延的，但是基本基本上要是小企業(yè)的話一般是用不上的
84784978
2024 01/11 16:17
是的，我們是小企業(yè)
東老師
2024 01/11 16:18
所以這個直接調(diào)整就行了，沒有必要遞延所得稅了
84784978
2024 01/11 16:19
還有就是我們之前會在12月計提一下1月份的社保，這樣的話就要調(diào)整一下，畢竟不能扣除，這樣的話是不是也不需要處理
東老師
2024 01/11 16:20
對，這個是也不用處理的
84784978
2024 01/11 17:00
好的，謝謝老師
東老師
2024 01/11 17:02
客氣，幫忙給個五星好評，多謝，多謝！
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