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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
2023年12月暫估成本借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本，貸應(yīng)付賬款暫估，2024年發(fā)票來(lái)了，分錄怎么寫？
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你好同學(xué)！來(lái)票后，沖原來(lái)的分錄（負(fù)數(shù)），再寫一個(gè)正數(shù)分錄（貸應(yīng)付賬款）
01/11 19:43
84785003 
01/11 19:43
跨年了還有主營(yíng)業(yè)務(wù)成本這個(gè)科目？
小碧老師 
01/11 19:44
借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本負(fù)數(shù)
貸：應(yīng)付賬款暫估
借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本
貸：應(yīng)付賬款
小碧老師
01/11 19:45
可以的，其實(shí)是不影響這個(gè)科目的余額的，
84785003
01/11 19:52
如果23年是瞎暫估的，現(xiàn)在這個(gè)月怎么寫分錄
小碧老師
01/11 19:54
你是說(shuō)金額不對(duì)是嗎？
借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本負(fù)數(shù)（原來(lái)記賬的金額）
貸：應(yīng)付賬款暫估
借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本（開票的金額）
貸：應(yīng)付賬款
差額就計(jì)入主營(yíng)業(yè)成本中，因?yàn)椴铑~就是票的差額，多了說(shuō)明你以前少計(jì)了，就計(jì)入當(dāng)期中；少了說(shuō)明你以前多計(jì)了，在本期中減少
84785003
01/11 19:56
少記成本怎么寫分錄？跨年了應(yīng)該不能用主營(yíng)業(yè)務(wù)成本吧
小碧老師
01/11 19:57
少記成本也只能在本年補(bǔ)計(jì)入成本了，所得稅已經(jīng)匯算清繳了，改不了去年的數(shù)據(jù)。
84785003
01/11 20:03
23年還沒有匯繳呢老師
小碧老師
01/11 20:11
那你可以不用沖啊，直接更正前面的憑證也行的，把發(fā)票附在后面就行了
84785003
01/11 20:31
我就想知道，不更正怎么寫老師，小白
小碧老師
01/11 20:33
那就返回去修改原來(lái)的憑證哦
84785003
01/11 20:39
，不更正的情況怎么寫分錄老師教我一下
小碧老師
01/11 20:47
不更正就是返回去修改原來(lái)的憑證哦（不用再寫分錄），你不想返回去的話就是更正了（寫更正分錄）
84785003
01/11 20:50
就是不會(huì)寫更正分錄
小碧老師
01/11 20:52
借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本負(fù)數(shù)（原來(lái)記賬的金額）
貸：應(yīng)付賬款暫估
借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本（開票的金額）
貸：應(yīng)付賬款
實(shí)質(zhì)上它就是更正分錄了，
84785003
01/11 20:53
匯繳清算的時(shí)候就把差額調(diào)增或者調(diào)減？
小碧老師
01/11 20:57
不需要調(diào)差呀，如果在當(dāng)年做，差額也會(huì)結(jié)轉(zhuǎn)至年末，下一年做差額就留在下一年啊
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