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問題已解決
老師，我 23.12 月記賬 計提 印花稅 借 稅金及附加 印花稅 貸 應交稅費 印花稅 但是多計提了 1000 元 24.1 月份的時候應該怎么做賬更正？已經(jīng)報完稅繳款了
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你好，印花稅不需要計提，實際繳納的計入??稅金及附加—印花稅? 科目核算?
01/14 10:35
84785029 
01/14 10:37
那現(xiàn)在 12 月的賬已經(jīng)做了計提，一月份怎么更正
鄒老師 
01/14 10:39
你好，把計提的分錄沖銷，分錄是
借：應交稅費—印花稅
貸：以前年度損益調(diào)整—稅金及附加
84785029
01/14 10:42
1.沖銷 12 月記的那個錯組數(shù)據(jù)
2.直接 借 稅金及附加 印花稅 實際金額么
鄒老師
01/14 10:42
你好，把計提的分錄沖銷，分錄是
借：應交稅費—印花稅
貸：以前年度損益調(diào)整—稅金及附加
（是針對這個回復，有什么疑問嗎）
84785029
01/14 10:46
12 月份計提的時候
借 稅金及附加 印花稅 這個不用管么？
1 月份沖銷了應交稅費 印花稅，這個和 12 月沖平了
鄒老師
01/14 10:48
你好，先把計提的沖銷了啊。然后做繳納的分錄
借：稅金及附加—印花稅 ，貸：銀行存款
84785029
01/14 10:49
對對對，明白了，謝謝老師
鄒老師
01/14 10:50
祝你學習愉快，工作順利！ 希望你對我的回復及時予以評價，謝謝。
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