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收到以前年21年度虛開的工程發(fā)票10萬，報表上已經(jīng)調(diào)增繳納了增值稅，和企業(yè)所得稅，現(xiàn)在在今年做分錄應(yīng)該怎么做？
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借以前年度損益調(diào)整，
貸應(yīng)交稅費、應(yīng)交增值稅進(jìn)項轉(zhuǎn)出。
01/14 13:59
郭老師 
01/14 14:00
借應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅進(jìn)項轉(zhuǎn)出，
貸應(yīng)交稅費查補(bǔ)稅款
借應(yīng)交稅費，查補(bǔ)稅款，貸銀行
借以前年度損益調(diào)整，
貸應(yīng)交稅費、企業(yè)所得稅
借應(yīng)交稅費，企業(yè)所得稅貸銀行存款。
84784952 
01/14 14:03
不用調(diào)整工程施工嗎，企業(yè)所得稅報表已經(jīng)調(diào)增，并繳納了企業(yè)所得稅，賬目上不用做調(diào)整嗎？如果要調(diào)整的話，調(diào)整在今年應(yīng)該怎么做分錄
郭老師
01/14 14:04
對的，不用，已經(jīng)做了主業(yè)務(wù)成
84784952
01/14 14:04
我主要問的是工程施工的調(diào)整
郭老師
01/14 14:04
你好，當(dāng)時怎么做的？借借工程施工
進(jìn)項
貸銀行
借主營業(yè)務(wù)成本貸工程施工做的這個嗎？
84784952
01/14 14:05
不用做這個分錄嗎？借方工程施工紅字，貸方以前年度損益調(diào)整嗎？
郭老師
01/14 14:05
同學(xué)，我上面給你回復(fù)了，你看一下可以嗎？
84784952
01/14 14:06
是你那樣的做的
郭老師
01/14 14:12
借工程施工
貸應(yīng)交稅費、應(yīng)交增值稅進(jìn)項轉(zhuǎn)出
借以前年度損益調(diào)整貸工程施工
借應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅進(jìn)項轉(zhuǎn)出，
貸應(yīng)交稅費查補(bǔ)稅款
借應(yīng)交稅費，查補(bǔ)稅款，貸銀行
借以前年度損益調(diào)整，
貸應(yīng)交稅費、企業(yè)所得稅
借應(yīng)交稅費，企業(yè)所得稅貸銀行存款。
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