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問題已解決
已付款給個體戶30萬，對方開票了84500，剩余21550元未開發(fā)票，對方公司已注銷了，怎么做賬務處理呢？
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你好，剩下的正常入賬，只是不能稅前扣除
01/14 17:48
84784970 
01/14 17:49
老師，怎么平賬呢？
84784970
01/14 17:49
是應付賬款 借方余額215500
東老師 
01/14 17:50
借庫存商品300000（其中部分沒有發(fā)票） 貸銀行存款
東老師
01/14 17:50
這是沒有發(fā)票的，不能稅前扣除
84784970
01/14 17:56
沒開發(fā)票怎么做庫存入庫呢？
東老師
01/14 17:58
沒有發(fā)票也可以入庫存，只是沒有發(fā)票的成本不能稅前扣除
84784970
01/14 17:59
我們是銷售公司哦，那后續(xù)怎么弄呢？虛增庫存了
東老師
01/14 18:00
這個不屬于虛增，你們不是貨都到了嗎？你可以用比如說入庫單，物流的單據(jù)這些證明業(yè)務的真實性
84784970
01/14 18:02
老師，這個215500就是相當于預付了，人家都沒發(fā)貨注銷了呢
東老師
01/14 18:03
哦哦，沒有發(fā)貨的話預付賬款轉(zhuǎn)到營業(yè)外支出，然后搜索相關的證據(jù)，然后在稅前扣除
84784970
01/14 18:05
對方給了一個稅局的注銷單，可以稅前扣除嗎？
老師，是直接，借營業(yè)外支出貸應付賬款嗎？
東老師
01/14 18:06
對，沒錯了，一般憑借這個就可以稅前扣除
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