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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師，小規(guī)模納稅人四季度既開了普票又開了專票，普票計(jì)入了應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-小規(guī)模增值稅，轉(zhuǎn)營業(yè)外收入，專票計(jì)入了應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅額，期末怎么做分錄？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
您好，這個(gè)的話，專票那部分，你不是要繳納嗎
01/14 20:41
84784948 
01/14 20:45
是啊，應(yīng)該怎么做分錄呢？轉(zhuǎn)出未交增值稅嗎？
小鎖老師 
01/14 20:46
可以放在這個(gè)貸方，繳納的時(shí)候直接通過銀行
84784948
01/14 20:48
借方是什么？
小鎖老師
01/14 20:49
借方是應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅額
84784948
01/14 20:52
借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅額
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅
84784948
01/14 20:53
實(shí)際繳納時(shí)
借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸：銀行存款
小鎖老師
01/14 20:53
嗯對(duì)是這個(gè)意思的了
84784948
01/14 21:02
謝謝老師
小鎖老師
01/14 21:03
不客氣的，祝您開心
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