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問題已解決
老師好，我們公司是商貿(mào)公司，關(guān)于庫存商品，之前記的賬一直是沒有數(shù)量，只有金額，可能當(dāng)時記賬的人員沒有做進銷存，而且，實際庫存總金額與賬面庫存總金額也對不上，請問，現(xiàn)在要如何整理這些數(shù)據(jù)呢？ 比如：之前賬面庫存總金額為100元（只有一個總金額，是沒有數(shù)量的），現(xiàn)在實際庫存為60件*單價10=600元。
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
早上好，實際庫存為60件*單價10=600元，我們財務(wù)賬面上庫存100元，要把總金額600元調(diào)成100元做成進銷存表格，我們的單價是100/60=1.667元，這樣進銷存 調(diào)整為 庫存 60件*單價1.667=100元，以后我們的銷售成本就按進銷存的數(shù)據(jù)來記賬。
01/17 07:43
84785003 
01/17 07:53
將實際數(shù)調(diào)整為賬面數(shù)嗎？但是，實際庫存是有發(fā)票、供應(yīng)商給我們的送貨單的，單據(jù)里面是寫著單價10元的喲
廖君老師 
01/17 07:56
您好，是的，實際庫存是倉庫的金額，財務(wù)賬面數(shù)是按取得發(fā)票記賬（購入按發(fā)票，以前銷售出庫時成本結(jié)轉(zhuǎn)錯了），賬務(wù)賬套的金額不能隨便改大（要有發(fā)票），我們只能調(diào)整倉庫的收發(fā)存報表了
84785003
01/17 21:15
您的意思是，以后會計期間，不能調(diào)賬面，只能調(diào)實際庫存的總金額嗎？但是實際庫存就擺在眼前，難道還能將實際庫存的數(shù)量減少或增多嗎？
廖君老師
01/17 21:21
您好，賬面比實際金額小，以后我們銷售成本做的分錄金額要比實際的收發(fā)存金額要少，這樣才能慢慢把賬實調(diào)成一要瓣。
2.就是因為我們以前核算不對，才需要調(diào)整呀，每月賬實相符，哪有這些麻煩事嘛
84785003
01/17 21:29
請問：1、您說的，以后賬面的銷售成本要做少一點，就是賬面要少一點銷售的意思嗎？2、您剛才不是說只能調(diào)實際庫存數(shù)，不能在以后調(diào)賬面數(shù)嗎？
廖君老師
01/17 21:50
您好，1.是的，比如進銷存的銷售成本100，我們分錄做90
2.因為賬面比實際庫存少，就是調(diào)實際數(shù)據(jù)啊，賬面是我們錄憑證的金額，
84785003
01/17 21:56
意思是，將銷售做少（你說的銷售成本做少，我聽不太明白），賬面庫存就慢慢變多，慢慢會與實際庫存數(shù)一致了，對嗎?
廖君老師
01/17 21:57
您好，是的，就是這個意思
84785003
01/17 21:57
意思是賬面上少賣一些貨，另一邊，賬面上要慢慢將商品入庫存，對嗎？
廖君老師
01/17 21:58
您好，錯的是以前，我們購入賬和實要一樣的，調(diào)整銷售成本，慢慢調(diào)整為賬實相符
84785003
01/17 22:01
請回復(fù)：1、意思是，賬面上少賣一些貨，另一邊，賬面上要慢慢將商品入庫存，對嗎？ 2、如果賬面數(shù)大于實際數(shù)，后期是否要多賣一些貨，另一邊商品入庫存的時間要拖延一下呢？
廖君老師
01/17 22:03
您好，1?賬面上要慢慢將商品入庫存，不對，購入是賬實相符的，
2?如果賬面數(shù)大于實際數(shù)，銷售成本在分錄里就要大于進銷存表里的銷售成本。?
另一邊商品入庫存的時間要拖延一下，不對，我們調(diào)的是以前的錯誤，以后的購入都是要賬實相符，不能再錯了
84785003
01/17 22:09
好像終于有一點點明白了，那么，請問：1、不管是誰大誰小，都是在以后調(diào)整銷售成本的會計分錄，對嗎？2、具體是如何調(diào)整銷售成本分錄呢？請否舉個有數(shù)字的例子呢？比如上面說的，財務(wù)賬面上庫存100元，實際庫存為60件*單價10=600元。請寫分錄，這樣才明白
廖君老師
01/17 22:14
您好，1?是的，我們以前錯了，從現(xiàn)在開始（購入）都要做對，只調(diào)銷售成本
2?本月銷售了20件，倉庫實際成本是 200，賬面只出100除3等于33.33
借：主營業(yè)務(wù)成本? 33.33? 貸：庫存商品? 33.33
你看，實際庫存 400，賬面庫存66.67，差額慢慢變小
84785003
01/17 22:59
清晰了一點，請問：
1、為何要除以3呢？
2、我之前問過另外一位老師，該老師說，在以后賬面上補充庫存即可，請問這個方法可行嗎？原理是什么呢？
3、如果之前除了賬面庫存與實際對不上外，還有之前的銷售沒有記賬，是否也是只調(diào)銷售成本？具體是如何調(diào)呢？
84785003
01/17 23:06
麻煩老師明天有空回復(fù)一下哈，謝謝！
廖君老師
01/18 06:56
您好，1.我寫的是60件賣了20年，就是賣了1/3，對應(yīng)賬面也是結(jié)轉(zhuǎn)1/3成本
2.這個您問下以前回復(fù)您的老師，我認為不行，因為財務(wù)入賬必須是有發(fā)票的，這是我們以前的賬錯了，發(fā)票早就有了
3.現(xiàn)在除了銷售成本沒有其他可調(diào)，因為購入是確定的，一定要有發(fā)票，
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