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老師您好。小規(guī)模納稅人季度開普票的銷項稅額是258540*1%=2585.4（小規(guī)模納稅人季度沒超過30萬元免稅），開專票的銷項稅額是37540*3%=1126.2的會計分錄怎么寫啊
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借銀行存款，貸主營業(yè)務收入。應交稅費應交增值稅。
借主營業(yè)務收入貸銀行存款。
01/17 10:06
玲老師 
01/17 10:06
然后第1個說那個要是沒有超過30萬減免就把減免的稅款轉到營業(yè)外收入。
84785020 
01/17 10:11
借應交稅費-應交增值稅1126.2
貸銀行存款1126.2
借：應交稅費-應交增值稅2585.4
貸：營業(yè)外收入
玲老師
01/17 10:12
你好對的，這樣處理是正確的。這個30歲的免稅銷售額是普票加銷售的專用發(fā)票加在一起不超過30萬才有減免。
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