問(wèn)題已解決

A公司100%控股B公司，B公司100%控股C公司，A公司2023年12月份把對(duì)B公司的長(zhǎng)投分立成E投資公司（E公司只是長(zhǎng)投部分的價(jià)值，分立用的是2023.9.30是的凈資產(chǎn)賬面分立的，2023.12月工商分立完成），分立后A、E公司除原始股東相同外，無(wú)關(guān)聯(lián)關(guān)系，即原來(lái)是A-B-C,后來(lái)是A,E-B-C（E公司100%控股B，B公司100%控股C公司） 問(wèn)題1：2023年12月A公司合并報(bào)表需要做嗎？ 2、如果A公司做2023年年度合并報(bào)表，會(huì)計(jì)期間是1-12月還是1-11月的會(huì)計(jì)期間？ 3、如何做A公司的合并報(bào)表？

84785005| 提問(wèn)時(shí)間：2024 01/17 10:34
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小蒙老師
金牌答疑老師
職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師
稍等，我看一下題目。
2024 01/17 10:37
小蒙老師
2024 01/17 10:53
需要做的，要做1-11月的合并報(bào)表
84785005
2024 01/17 11:07
好的謝謝老師，那分立當(dāng)月不用做嗎？與正常會(huì)計(jì)期間做有什么不同？
小蒙老師
2024 01/17 11:20
子公司的控制權(quán)不屬于母公司。如果 母公司無(wú)法控制子公司，那么它就應(yīng)該被排 除在合并報(bào)表之外。
小蒙老師
2024 01/17 11:20
別的和正常做合并報(bào)表一樣就可以。
84785005
2024 01/17 11:48
感覺(jué)資產(chǎn)負(fù)債表會(huì)有變化
小蒙老師
2024 01/17 13:01
是的同學(xué)，未分配利潤(rùn)會(huì)有影響。
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