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老師你好請問一下現(xiàn)在這家餐飲公司要辦理注銷，我看2023年12月的利潤表是虧損-100多萬，但賬上其他應(yīng)收款借方有100多萬掛賬，其他應(yīng)付款貸方有400多萬掛賬的，這種是否存在隱藏收入或者視同股東分紅的情況存在嗎？ 應(yīng)收賬款借方有210多萬掛賬，應(yīng)付賬款貸方有180多萬掛賬，這些是否都要全部清0才可以辦理注銷嗎？
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你好，有隱瞞收入的風(fēng)險，如果你賬上沒有錢，其他應(yīng)收款如果是你單位職工或是老板的，職工的做工資，老板的按照分紅。還錢回來就沒有關(guān)系了。
01/18 15:56
郭老師 
01/18 15:56
是的，對的，都必須清理了。
84784962 
01/18 15:59
貨幣資金賬上只有4萬，預(yù)付賬款借方86萬多的掛賬。那其他應(yīng)付款和應(yīng)收，應(yīng)付和預(yù)付科目如何清理嗎
郭老師
01/18 16:01
好，你說一下原因，這個預(yù)付賬款是什么業(yè)務(wù)的，說一下業(yè)務(wù)應(yīng)收賬款是收不回來的嗎？借營業(yè)外支出，貸應(yīng)收賬款。
84784962
01/18 16:18
老師請問這家餐飲公司的資產(chǎn)負債表上固定資產(chǎn)賬上賬面價值還有37萬多，請問資產(chǎn)負債表上的那些科目是必須清理的嗎？那些科目是不需要做清理也可以辦理注銷嗎？
郭老師
01/18 16:20
是的
所有的科目余額都需要
84784962
01/18 17:11
實收資本和貨幣資金這兩個科目都要清0嗎
郭老師
01/18 17:13
對的，是的，也需要清零。
84784962
01/18 17:15
實收資本如何清嗎？未分配利潤是虧損-100多萬的
郭老師
01/18 17:16
你好，你都有哪些科目有余額，你說一下，把借方貸方余額寫下來，然后寫上金額。
84784962
01/18 17:18
所有科目都有余額
郭老師
01/18 17:19
你好，固定資產(chǎn)銷售出去，存貨銷售出去，收不回來的資產(chǎn)，借營業(yè)外支出，貸應(yīng)收賬款、預(yù)付賬款，不需要支付的，借應(yīng)付賬款貸營業(yè)外收入
然后預(yù)收賬款給別人提供了服務(wù)，沒有開發(fā)票的，需要做無票收入，借預(yù)收賬款，貸主營業(yè)務(wù)收入，應(yīng)交稅費。
郭老師
01/18 17:19
其他應(yīng)付款不需要支付的，借其的應(yīng)付款，貸營業(yè)外收入，如果需要支付的，把營業(yè)外收入改成銀行存款。
郭老師
01/18 17:20
其他應(yīng)收款，這個看一下是誰的，是單位職工的或者是你老板的嗎？
84784962
01/18 17:20
實收資本和貨幣資金這兩個科目呢
郭老師
01/18 17:21
借實收資本貸銀行存款
貨幣資金不是科目！
84784962
01/18 17:22
貨幣資金包括有現(xiàn)金和銀行存款的如何清0做分錄嗎
郭老師
01/18 17:23
借實收資本，貸銀行存款。庫存現(xiàn)金
如果賬上還有錢的，借利潤分配應(yīng)付利潤，
貸應(yīng)付利潤。
借應(yīng)利潤貸銀行，庫存現(xiàn)金、應(yīng)交稅費應(yīng)個稅
借利潤分配未分配利潤，貸利潤分配應(yīng)付利潤。
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