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實(shí)務(wù)
問題已解決
公司未繳社保，發(fā)放工資時(shí)需要計(jì)提社保嗎？還是說等繳納的時(shí)候再計(jì)提？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
需要先按月計(jì)提的哈
01/19 16:20
84784961 
01/19 16:21
今年都沒有具體需要補(bǔ)計(jì)提嗎？
家權(quán)老師 
01/19 16:22
先按上年的金額計(jì)提
84784961
01/19 16:23
補(bǔ)計(jì)提分錄，借其他應(yīng)收款
貸應(yīng)付職工薪酬，工資表上也體現(xiàn)出來。
家權(quán)老師
01/19 16:27
借：應(yīng)付職工薪酬
貸：其他應(yīng)收款-代扣代繳社保
84784961
01/19 16:29
那繳納社保的分錄尼
家權(quán)老師
01/19 16:31
2.計(jì)提公司承擔(dān)部分社保公積金
借：管理費(fèi)用-各項(xiàng)社保，公積金
貸：應(yīng)付職工薪酬-各項(xiàng)社保，公積金（企業(yè)部分）
3.發(fā)放工資時(shí)扣社保和個(gè)稅
借：應(yīng)付職工薪酬——工資?
貸：其他應(yīng)付款—各項(xiàng)社保，公積金（個(gè)人部分）
? ?庫(kù)存現(xiàn)金／銀行存款
4上交杜保
借：應(yīng)付職工薪酬——各項(xiàng)社保，公積金（企業(yè)部分）
? ? ? 其他應(yīng)付款—社保，公積金（個(gè)人部分）
貸：庫(kù)存現(xiàn)金/銀行存款
84784961
01/19 16:32
借：應(yīng)付職工薪酬
貸：其他應(yīng)收款-代扣代繳社保
這個(gè)沒看懂，你這個(gè)是什么分錄
家權(quán)老師
01/19 16:33
就是這個(gè)
借：應(yīng)付職工薪酬——工資?
貸：其他應(yīng)付款—各項(xiàng)社保，公積金（個(gè)人部分）
84784961
01/19 16:34
那你回復(fù)錯(cuò)了吧，最開始。我問得說的是計(jì)提分錄。
家權(quán)老師
01/19 16:38
個(gè)人部分不需要計(jì)提，直接發(fā)放時(shí)從工資中扣除，公司部分我寫了計(jì)提的分錄
84784961
01/19 16:42
個(gè)人部分不需要計(jì)提發(fā)放工資時(shí)直接扣除分錄怎么寫？我們一直是有計(jì)提的，正常情況下，
借管理費(fèi)用
借其他應(yīng)收款
貸應(yīng)付職工薪酬。
發(fā)放工資是
借應(yīng)付職工薪酬
貸庫(kù)存現(xiàn)金
貸其他應(yīng)收款。
家權(quán)老師
01/19 16:45
個(gè)人部分是從工資扣除的，除非是你們公司承擔(dān)才需要計(jì)提
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