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4. 某公司2020年12月1日購入A設(shè)備，原價為1 000萬元，使用年限為10年，會計按照直線法計提折舊，稅收規(guī)定允許按雙倍余額遞減法計提折舊，設(shè)備凈殘值為0。2×22年末企業(yè)對該項固定資產(chǎn)計提了80萬元的固定資產(chǎn)減值準備。（15分）回答以下問題，并列出計算過程： （1）計算2×21年及2022年按稅法計提的折舊 （2）計算2×21年及2022年會計計提的折舊 （3）計算2×22年末該項設(shè)備的計稅基礎(chǔ)
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同學你好，我?guī)湍憬獯?，請稍?/div>
01/19 16:59
apple老師 
01/19 17:05
同學你好，讓你久等了，請看圖片答案
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某公司2021年12月1日購人的一項環(huán)保設(shè)備，原價為2000萬元，使用年限為10年，會計處理時按照年限平均法計提折舊，稅收規(guī)定允許按雙倍余額遞減法計提折舊，設(shè)備凈殘值為0.2023年末企業(yè)對該項固定資產(chǎn)計提了160萬元的固定資產(chǎn)減值準備。要求：計算2023年末該項設(shè)備的計稅基礎(chǔ)。
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*4、某企業(yè)2×21年6月購進設(shè)備一臺，該設(shè)備的入賬價值為100萬元，預(yù)計凈殘值為5萬元，預(yù)計可使用年限為5年。在采用雙倍余額遞減法計提折舊的情況下，請計算該設(shè)備2×22年應(yīng)計提折舊額。
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2、甲公司一項生產(chǎn)設(shè)備原始價值為100000元，估計凈殘值為1 000元，預(yù)計使用年限5年，甲公司對該固定資產(chǎn)采用雙倍余額遞減法計提折舊，要求:
(1)計算各年的折舊額
(2)假定該設(shè)備在2018年6月25日投入使用，計算2019年全年計提折舊數(shù)額(3)寫出2019年末計提折舊的會計分錄
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甲公司持有的一項2*21年1月開始計提折舊的管理用設(shè)備原值780000元，預(yù)計使用年限3年，凈殘值為0，會計上使用直線法計提折舊，稅法上使用年數(shù)總和法計提折舊，且預(yù)計使用年限和凈殘值與會計上一致。(1）分別列出3年的會計折舊、賬面價值、稅法折舊、計稅基礎(chǔ)。折舊年度會計折舊賬面價值（年末）稅法折舊計稅基礎(chǔ)（年末）第一年第二年第三年(2）判斷該固定資產(chǎn)2*21年年末形成的差異是應(yīng)納稅暫時性差異還是可抵扣暫時性差異，確認遞延所得稅資產(chǎn)還是遞延所得稅負債，并說明理由。(3）計算2X21年年末確認的遞延所得稅，并編制相關(guān)的會計分錄。
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宏達公司2×14年12月10日購入一臺生產(chǎn)用機器設(shè)備,原價為800000元,預(yù)計使 用年限為5年,預(yù)計凈殘值為40000元。該公司采用雙倍余額遞減法對該臺機器設(shè) 備計提折舊 要求:對宏達公司有關(guān)該項固定資產(chǎn)折舊業(yè)務(wù)進行賬務(wù)處理。 (1)計算宏達公司該項設(shè)備2×15年一2×19年每年的年折舊額(列出計算過程) (2)編制宏達公司計提該設(shè)備2×15年年折舊額的會計分錄。
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