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實(shí)務(wù)
問題已解決
22年有筆研發(fā)費(fèi)用漏記了，現(xiàn)在在23年補(bǔ)分錄，研發(fā)費(fèi)用以前年度漏記的，也是用以前年度損益這個科目嗎
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你好，這是開發(fā)階段的還是研究階段？
01/22 10:39
84784956 
01/22 10:46
有什么區(qū)別嗎？就是沒成功呢
郭老師 
01/22 10:46
你好，開發(fā)階段是資本化，做研發(fā)支出資本化，這個不需要用以前年度隨意調(diào)整來做。
郭老師
01/22 10:47
如果是研究階段的，需要做研發(fā)支出，然后月末再結(jié)轉(zhuǎn)到以前年度損益調(diào)整。
84784956
01/22 10:48
是研究階段。那我22年有筆研發(fā)費(fèi)用漏記的，現(xiàn)在23年怎么補(bǔ)這筆分錄
郭老師
01/22 10:48
借研發(fā)支出費(fèi)用化，貸銀行或者是應(yīng)付賬款，
借以前年度損益調(diào)整
貸研發(fā)支出費(fèi)用化
84784956
01/22 10:55
沒太懂，如果是管理費(fèi)用漏記，我補(bǔ)記分錄是
借：以前年度損益 貸：銀行
借：未分配利潤 貸：以前年度損益
管理費(fèi)用是這樣做吧？那么現(xiàn)在是研發(fā)費(fèi)用怎么做呢。我也想在23年補(bǔ)做到22年當(dāng)年，然后去改報表，這個分錄怎么做，而且還要讓研發(fā)費(fèi)用22年的增加這筆漏記的。麻煩您在寫下，上面的分錄沒看懂啊
郭老師
01/22 11:04
你好，你們單位不做研發(fā)支出科目嗎？
84784956
01/22 11:07
做啊，但是這次研發(fā)是22年的，我想還放到22年，如果再23年補(bǔ)記，用研發(fā)支出科目，那我就補(bǔ)到23年了，我想還是把漏記的研發(fā)費(fèi)用做到22年，怎么做
郭老師
01/22 11:27
那我現(xiàn)在給你寫上了，你按照我上面的寫的不行，借研發(fā)支出，貸銀行放款或是應(yīng)付賬款，這個是發(fā)生額，然后損益一類的科目，采用以前年度生意調(diào)整
84784956
01/22 11:44
借：研發(fā) 貸：銀行
借：以前年度損益 貸：研發(fā)
借：未分配 貸：以前年度損益
是這樣嘛？那第二步，研發(fā)是不是就在23年增加了
郭老師
01/22 11:44
對的，是的。匯算清繳納稅調(diào)減就可以啊。
84784956
01/22 18:51
這個分錄我不提現(xiàn)研發(fā)，直接做以前年度損益調(diào)整科目行嗎
借：以前年度損益調(diào)整
貸：銀行
借：未分
貸：以前年度損益調(diào)整
這筆漏記的研發(fā)費(fèi)用，我做賬不提現(xiàn)研發(fā)，直接做單以前年度損益調(diào)整科目行嗎？我再去改22年匯算，把研發(fā)增加一筆
郭老師
01/22 18:53
不可以
不可以
你研發(fā)輔助賬本和你賬上的對不起來
84784956
01/22 19:01
那我按照你說的分錄做，體現(xiàn)出研發(fā)費(fèi)用，然后去修改22年報表把22年研發(fā)費(fèi)用增加一筆是吧，23年匯算的時候把這筆研發(fā)費(fèi)用調(diào)減
郭老師
01/22 19:02
可以的，可以這么做的
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