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老師 假如員工這個月費用發(fā)生 但是發(fā)票沒有收到 下個月才收到 那我應(yīng)該怎么做賬呢這兩個月

84784984| 提問時間:01/24 10:38
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venus老師
金牌答疑老師
職稱:中級會計師
先做預(yù)付賬款,收到發(fā)票沖預(yù)付賬款
01/24 10:39
84784984
01/24 10:59
老師假如以 實際費用100 稅13為例 請問是 當(dāng)月 借:預(yù)付賬款113 貸:銀行存款113 下月收到票子 借:管理費用100 應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅進(jìn)項稅額 13 貸預(yù)付賬款113 這樣嗎
venus老師
01/24 11:00
沒錯的,分錄是沒有問題的
84784984
01/24 11:05
老師 為什么您用預(yù)付款 用其他應(yīng)收款可以嗎 我覺得好像差不太多
venus老師
01/24 11:08
可以的,同學(xué),沒有問題,就是一個過渡往來,
84784984
01/24 11:13
謝謝老師 老師想在問您一下 為什么我們收到票子才計入管理費用計入損益 按照我們會計全責(zé)發(fā)生制來說 應(yīng)該是不管什么時候付錢 看的是費用實質(zhì)上屬于哪個月
venus老師
01/24 11:23
是的,同學(xué),你也可以直接做費用 ,然后收到發(fā)票貼在后面
84784984
01/24 11:34
可是老師 假如下個月才收到管理費用的票子 我上個月已經(jīng)把憑證裝訂完了呀 假如下個月收到票子要把上個月裝訂的拆開嗎
venus老師
01/24 11:37
所以通過預(yù)付賬款過渡呀,而且放在全年。累計也是全年的
84784984
01/24 11:41
通過預(yù)付賬款科目 像我們剛剛說的那個分錄 借:預(yù)付賬款 貸:銀行存款 這是全責(zé)發(fā)生制嗎?
venus老師
01/24 11:51
同學(xué),實物中就是一個過渡,因為你這個是能確定下個月,如果你下年收到的話,你本年直接做費用?
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