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但我們?cè)鲋刀愂敲考要?dú)立申報(bào)的，總公司報(bào)總公司，分公司報(bào)分公司，獨(dú)立納稅，非獨(dú)立核算，增值稅相當(dāng)于在分公司小規(guī)模交了

哦哦，這個(gè)好，我們總公司貢獻(xiàn)的是所得稅，因?yàn)楹喜⑸陥?bào)的，沒(méi)有增值稅也是合理的，我們同一個(gè)市，就是調(diào)撥

總公司也開(kāi)票，按照13個(gè)點(diǎn)，開(kāi)票就視同銷(xiāo)售了，我們不在同一個(gè)區(qū)，在同一地級(jí)市，視同銷(xiāo)售好像有爭(zhēng)議，所得稅不用分配，直接加起來(lái)就可以。如果視同銷(xiāo)售，總分公司的收入還要加嗎？總公司做未開(kāi)票收入，分公司的成本應(yīng)該不用兩邊加了吧

中午好，確實(shí)有爭(zhēng)議，文件寫(xiě)的同一市可以是調(diào)撥，但管轄的稅務(wù)局不這么認(rèn)為，我們?cè)谕蛔?cè)地都讓我們加點(diǎn)價(jià)格賣(mài)（我們目前的處理方法還是跟當(dāng)?shù)囟悇?wù)局溝通一下，不用說(shuō)出我們是哪個(gè)公司，就是咨詢下）。 1.我們分公司又沒(méi)有賬，總分公司收入就是分公司對(duì)外銷(xiāo)售的收入，成本是我們從供應(yīng)商處購(gòu)買(mǎi)的成本。我朋友是賣(mài)黃金的，他在武漢的2個(gè)店不用從總公司銷(xiāo)售，發(fā)貨直接到門(mén)店里，店里的收入就是總公司的收入 2.武漢和他們黃石分公司在不同的區(qū)，調(diào)撥就按成本價(jià)開(kāi)票，確認(rèn)收入結(jié)轉(zhuǎn)成本，對(duì)整體來(lái)說(shuō)，還是一個(gè)收入和成本，內(nèi)部開(kāi)票收入正好等于成本。他們上月稅務(wù)檢查過(guò)，這個(gè)處理沒(méi)問(wèn)題

老師，如果增值稅也合并是不劃算的吧？我們門(mén)店的房租合同都是和總公司簽的，發(fā)票也開(kāi)給總公司，實(shí)際是門(mén)店的房租，那么這部分進(jìn)項(xiàng)稅不可以抵扣嗎？

您好，我們?cè)谕粋€(gè)市，分公司成立時(shí)為不獨(dú)立核算，所以有賬都在總公司算，就解決了，貨直接發(fā)到門(mén)店，票是開(kāi)給公司的，我們賬里的庫(kù)存商品按門(mén)店進(jìn)行輔助核算

是的，都在總公司算，貨也是直接發(fā)到門(mén)店，增值稅我還是按照視同銷(xiāo)售處理吧，我們門(mén)店太多了，庫(kù)存商品按照總的，具體門(mén)店核算用表格可以嗎？

哦哦，那門(mén)店的收入和成本在哪里結(jié)算呀，每個(gè)門(mén)店都有一個(gè)賬呀