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問題已解決
@郭老師，有事找您，我購買一項固定資產(chǎn)總價是20萬，付了18萬，還有2萬質保金未付也未收到票（這質保金一年后設備沒問題后支付給供應商），現(xiàn)問題是按照會計權責發(fā)生制要計提嘛？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
你好，同學
按照權責發(fā)生制做賬，沒有付款的掛往來
借固定資產(chǎn)
貸銀行存款
其他應付款-質保金
2024 01/30 13:56
84784949 
2024 01/30 14:01
為啥這老師又說不用，有點亂我現(xiàn)在
冉老師 
2024 01/30 14:03
要掛往來的，因為未來會支付，這個是質保金，老師現(xiàn)在公司也是這種情況
未來支付直接沖減其他應付款
84784949
2024 01/30 14:07
那我現(xiàn)在未收到質保金部分的發(fā)票，我要如何預提稅金
冉老師
2024 01/30 14:08
按照這個金額除以1+加稅率，就是不含稅的
84784949
2024 01/30 14:10
質保金都是放在資產(chǎn)一并折舊嗎?
冉老師
2024 01/30 14:14
是的，因為這個錢，加上你們支付的，實際都是資產(chǎn)的成本
84784949
2024 01/30 14:35
老師，還有就是我收到了這個設備，還未安裝完成也未驗收，按照權責制也要計提嘛？
冉老師
2024 01/30 14:36
先計入在建工程，后期安裝了，轉到固定資產(chǎn)
84784949
2024 01/30 14:36
我支付了設備到貨款，竣工和驗收款還沒付，還沒竣工和驗收
冉老師
2024 01/30 14:36
先計入在建工程，后期安裝了，轉到固定資產(chǎn)
84784949
2024 01/30 14:36
就是竣工款和驗收款還是得先掛往來是嗎？
84784949
2024 01/30 14:37
除了質保金掛在其他應付款，其余與設備的貨款掛應付賬款嗎？
冉老師
2024 01/30 14:41
就是竣工款和驗收款還是得先掛往來是嗎？
是的
冉老師
2024 01/30 14:41
除了質保金掛在其他應付款，其余與設備的貨款掛應付賬款嗎？
是的
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