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問(wèn)題已解決
老師好，開(kāi)一張10萬(wàn)的人工勞務(wù)，怎么算應(yīng)該交多少增值稅，附加稅，以及企業(yè)所得稅呢？
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你好，咱是一般納稅人還是小規(guī)模？
02/02 11:25
84784971 
02/02 11:36
可以兩個(gè)都算嗎？想了解一下
玲老師 
02/02 11:38
具體什么勞務(wù)補(bǔ)充一下是哪個(gè)勞務(wù)？
玲老師
02/02 11:38
或者你直接說(shuō)你開(kāi)票是多少稅率的？
84784971
02/02 11:40
增值稅稅率3%
玲老師
02/02 11:43
補(bǔ)充一下具體是什么勞務(wù)，方便老師準(zhǔn)確計(jì)算。
因?yàn)橐切∫?guī)模，現(xiàn)在是1%的稅率。
看一下你是什么情況？
玲老師
02/02 11:43
要是小規(guī)模，你這個(gè)3%是專用發(fā)票吧。
玲老師
02/02 11:58
增值稅就是10萬(wàn)÷1.03×3%。
附加稅是增值稅乘以12%。就是合計(jì)的三個(gè)附加稅。
企業(yè)所得稅需要計(jì)算出來(lái)利潤(rùn)是實(shí)際的利潤(rùn)乘以25%。符合如果符合小微企業(yè)，就是乘以5%的稅率。
玲老師
02/02 11:59
如果咱是小規(guī)模放棄了1%優(yōu)惠政策，開(kāi)3%專用發(fā)票。增值稅算法一樣。
就是附加稅那個(gè)有減半征收的政策。
玲老師
02/02 11:59
還有一個(gè)減免政策。月收入小于10萬(wàn)，減免兩個(gè)附加稅。只交城建稅一個(gè)。
用增值稅乘以城建稅的稅率。
玲老師
02/02 12:01
城市維護(hù)建設(shè)稅的稅率城市維護(hù)建設(shè)稅稅率如下：1市區(qū)納稅人所在地在市區(qū)的，稅率為百分之七；2縣城、鎮(zhèn)納稅人所在地在縣城、鎮(zhèn)的，稅率為百分之五；3非市區(qū)、縣城或者鎮(zhèn)納稅人所在地不在市區(qū)、縣城或者鎮(zhèn)的，稅率為百分之一。
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