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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師 我1月份開(kāi)的發(fā)票 我現(xiàn)在2月份發(fā)現(xiàn)有錯(cuò)誤 那我1月份 就按照錯(cuò)的哪個(gè)收入核算增值稅 然后2月紅沖后 在重開(kāi) 不需要繳納增值稅 是這個(gè)處理嗎
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
是的，就是你說(shuō)的那樣子的
02/02 17:15
84784950 
02/02 17:16
那我負(fù)數(shù)發(fā)票 我也寫(xiě)分錄做賬
然后正數(shù)發(fā)票 在寫(xiě)分錄
轉(zhuǎn)出 未交增值稅的時(shí)候 咋么弄？
家權(quán)老師 
02/02 17:19
月末先計(jì)算
應(yīng)交增值稅=本月銷(xiāo)項(xiàng)稅-(本月進(jìn)項(xiàng)-本月進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出) -上月留抵
如果應(yīng)交增值稅小于0，就不做任何分錄；
如果大于0就是以下分錄
借：應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅
下月交稅分錄
借：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅
貸：銀行存款
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