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問題已解決
老師，請問現(xiàn)在開負數(shù)發(fā)票還需要把負數(shù)發(fā)票給客戶嗎？現(xiàn)在負數(shù)發(fā)票不用勾選了，直接在增值稅申報表填寫為進項轉(zhuǎn)出了？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答1、已經(jīng)認(rèn)證的，需要；
2、不需要勾選，系統(tǒng)會自動導(dǎo)入到附表二中
02/04 15:19
84785021 
02/04 15:20
那做賬任然做負數(shù)憑證，還是進項做成進項轉(zhuǎn)出？
Deerlet老師 
02/04 15:21
增值稅做進項轉(zhuǎn)出
84785021
02/04 15:23
老師，那進項轉(zhuǎn)出做進項貸方正數(shù)還是記到借方用負數(shù)表示？
Deerlet老師
02/04 15:25
借：應(yīng)交稅費-增值稅-進項轉(zhuǎn)出 10
借：應(yīng)交稅費-增值稅-進項稅額 -10
84785021
02/04 15:27
老師，負數(shù)發(fā)票是別人給我們開的
Deerlet老師
02/04 15:28
是呀，你們開紅字發(fā)票信息表。
因為已經(jīng)認(rèn)證的，你們需要拿到負數(shù)發(fā)票
然后做上面的會計分錄
84785021
02/04 15:30
老師，是不是應(yīng)這樣寫，才對？
Deerlet老師
02/04 15:35
借：原始材料（紅字）
應(yīng)交的稅費——應(yīng)交的增值稅（進項稅額）（紅字）
貸：應(yīng)付的賬款（紅字）
Deerlet老師
02/04 15:35
按照我寫會計分錄即可
84785021
02/04 15:37
老師，關(guān)鍵是這個負數(shù)的進項稅，現(xiàn)在不需要勾選，在填增值稅申報表就填到進項稅轉(zhuǎn)出，是不是不過負數(shù)進項稅分錄，直接就做進項轉(zhuǎn)出？
Deerlet老師
02/04 15:39
嗯嗯，不需要做進項轉(zhuǎn)出，進項轉(zhuǎn)出是屬于正常開來的票不能抵扣的，入開來專票做職工福利費。
不要擔(dān)心，沒關(guān)系的
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