免費(fèi)問答

前期勾選的進(jìn)項(xiàng)票后期轉(zhuǎn)出時(shí)，具體的分錄操作可以參考以下步驟： 記錄進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出。當(dāng)發(fā)生進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出的情況時(shí)，需要借記相關(guān)的會(huì)計(jì)科目，例如“在建工程”、“基本生產(chǎn)”、“應(yīng)付職員薪酬”或“待處理財(cái)產(chǎn)損溢”等，同時(shí)貸記“應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出）”科目。 調(diào)整未交增值稅。在轉(zhuǎn)出進(jìn)項(xiàng)稅額后，需要調(diào)整未交增值稅的金額。這時(shí)，需要借記“應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）”科目，貸記“應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（未交增值稅）”科目。 上繳增值稅。最后，當(dāng)企業(yè)需要上繳增值稅時(shí)，需要借記“應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（未交增值稅）”科目，貸記“銀行存款”科目。