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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師您好，一般納稅人是這樣做分錄，請(qǐng)問(wèn)小規(guī)模納稅人怎么做分錄呢？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
廖君老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師,律師從業(yè)資格,稅務(wù)師,中級(jí)經(jīng)濟(jì)師
新年好，最后一個(gè)科目是 應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅 計(jì)算也有差異，11300除1.01乘1%是增值稅
02/10 09:31
84785018 
02/10 09:32
小規(guī)模納稅人不是沒(méi)有應(yīng)交稅費(fèi)，應(yīng)交增值稅這個(gè)科目嗎？不是價(jià)稅合計(jì)嗎？
84785018
02/10 09:33
老師，能幫我填詳細(xì)的分錄嗎？不是很明白。
廖君老師 
02/10 09:35
新年好，不是的哦，我們平時(shí)做分錄不知道會(huì)不會(huì)超30萬(wàn)呢，有增值稅的，現(xiàn)在是優(yōu)惠稅率1%
借：應(yīng)收 11300? ?貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入? 11300/1.01? ??應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅11300/1.01 *1%
84785018
02/10 09:37
超過(guò)30萬(wàn)和不超過(guò)30萬(wàn)的分錄一樣嗎？
廖君老師
02/10 09:39
您好，是的，是一樣的，因?yàn)槠綍r(shí)我們也不知道會(huì)不會(huì)超，季末不超，把增值稅轉(zhuǎn)到營(yíng)業(yè)外收入
借：?應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅? ?貸：營(yíng)業(yè)外收入
84785018
02/10 09:48
小規(guī)模
進(jìn)貨時(shí)：
借：庫(kù)存商品 390000（價(jià)稅合計(jì)）
貸：銀行存款 390000（價(jià)稅合計(jì)）
銷售時(shí)：
借：銀行存款 505000
貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 500000
應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅5000（1%）
借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 390000
貸：庫(kù)存商品390000
老師，是這樣做分錄嗎？
廖君老師
02/10 09:52
您好，分錄寫(xiě)得真好，完全正確哦
84785018
02/10 09:56
好的，謝謝老師
廖君老師
02/10 10:05
?親愛(ài)的，您太客氣了，祝您生活愉快！
廖君老師
02/10 14:32
您好！我臨時(shí)有事走開(kāi)2小時(shí)，留言我會(huì)在回來(lái)的第一時(shí)間回復(fù)您，謝謝您的理解和寬容~
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