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老師，請問一下21年的時候沒有計提企業(yè)所得稅，在22年補計提的話應該怎么做分錄呢？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
借以前年度損益調(diào)整，貸應交稅費。
02/18 10:16
84785038 
02/18 10:17
為什么問的有些老師說可以直接做借：所得稅費用，貸：應交稅費呢？
玲老師 
02/18 10:18
因為跨年了不能直接用損益類科目。
84785038
02/18 10:25
那現(xiàn)在就是說我分錄做錯了，能直接反結(jié)賬去修改嗎？
84785038
02/18 10:26
直接反結(jié)賬修改22年的賬
84785038
02/18 10:27
因為我22年補記的時候沒有用以前年度損益調(diào)整
玲老師
02/18 10:27
如果你是反結(jié)賬回去改就用當年正確的科目就行。
玲老師
02/18 10:27
要反結(jié)賬當期就直接用所得稅費用科目。
84785038
02/18 10:37
老師，有沒有可能出現(xiàn)利潤表是負數(shù)，但是需要交企業(yè)所得稅的情況
玲老師
02/18 10:39
不會的利潤是負數(shù)不交所得稅的。
84785038
02/18 10:42
那我23年補交了22年的所得稅，那我補計提也是在23年去補計提了是嗎？
玲老師
02/18 10:45
是的，在二三年補充計提對的。
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