問(wèn)題已解決

正常發(fā)工資是本月發(fā)上月工資，遇到特殊情況比如員工離職，本月就把員工上個(gè)月和本月的工資都發(fā)了，社保也都扣除了，會(huì)計(jì)分錄怎么寫(xiě)？

84784967| 提問(wèn)時(shí)間：02/19 19:36
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小菲老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
同學(xué)，你好 可以參考 1.計(jì)提工資 借：××費(fèi)用（管理/銷(xiāo)售等） 貸：應(yīng)付職工薪酬——工資 2.計(jì)提社保（企業(yè)部分） 借：××費(fèi)用（管理/銷(xiāo)售等） 貸：應(yīng)付職工薪酬——社保 3.次月發(fā)放工資時(shí) 借：應(yīng)付職工薪酬——工資 貸：其他應(yīng)收款——社保(個(gè)人部分) 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅 庫(kù)存現(xiàn)金／銀行存款或現(xiàn)金 4.上交杜保 借：應(yīng)付職工薪酬——社保(企業(yè)部分) 其他應(yīng)收款——社保(個(gè)人部分) 貸：銀行存款或現(xiàn)金 5.上交個(gè)人所得稅 借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅 貸：銀行存款或現(xiàn)金
02/19 19:36
84784967
02/19 19:45
本月特殊的是其他應(yīng)收社保扣兩次，分錄怎么體現(xiàn)
小菲老師
02/19 19:46
同學(xué)，你好 摘要里面寫(xiě)清楚扣幾月份的社保
84784967
02/19 19:56
社保正常計(jì)提支付不受影響，就是發(fā)工資的時(shí)候扣社保的部分要注意扣了幾次對(duì)嗎？
小菲老師
02/19 19:57
同學(xué)，你好 嗯嗯，是的
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