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實(shí)務(wù)
问题已解决
正常發(fā)工資是本月發(fā)上月工資,遇到特殊情況比如員工離職,本月就把員工上個(gè)月和本月的工資都發(fā)了,社保也都扣除了,會(huì)計(jì)分錄怎么寫?
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同學(xué),你好
可以參考
1.計(jì)提工資
借:××費(fèi)用(管理/銷售等)
貸:應(yīng)付職工薪酬——工資
2.計(jì)提社保(企業(yè)部分)
借:××費(fèi)用(管理/銷售等)
貸:應(yīng)付職工薪酬——社保
3.次月發(fā)放工資時(shí)
借:應(yīng)付職工薪酬——工資
貸:其他應(yīng)收款——社保(個(gè)人部分)
應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅
庫存現(xiàn)金/銀行存款或現(xiàn)金
4.上交杜保
借:應(yīng)付職工薪酬——社保(企業(yè)部分)
其他應(yīng)收款——社保(個(gè)人部分)
貸:銀行存款或現(xiàn)金
5.上交個(gè)人所得稅
借:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅
貸:銀行存款或現(xiàn)金
2024 02/19 19:36
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84784967 ![](/wenda/_nuxt/img/reply1.d92ea43.png)
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2024 02/19 19:45
本月特殊的是其他應(yīng)收社??蹆纱?,分錄怎么體現(xiàn)
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小菲老師 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
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2024 02/19 19:46
同學(xué),你好
摘要里面寫清楚扣幾月份的社保
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2024 02/19 19:56
社保正常計(jì)提支付不受影響,就是發(fā)工資的時(shí)候扣社保的部分要注意扣了幾次對(duì)嗎?
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小菲老師 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
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2024 02/19 19:57
同學(xué),你好
嗯嗯,是的
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