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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
正常發(fā)工資是本月發(fā)上月工資，遇到特殊情況比如員工離職，本月就把員工上個(gè)月和本月的工資都發(fā)了，社保也都扣除了，會(huì)計(jì)分錄怎么寫？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
同學(xué)，你好
可以參考
1.計(jì)提工資
借：××費(fèi)用（管理/銷售等）
貸：應(yīng)付職工薪酬——工資
2.計(jì)提社保（企業(yè)部分）
借：××費(fèi)用（管理/銷售等）
貸：應(yīng)付職工薪酬——社保
3.次月發(fā)放工資時(shí)
借：應(yīng)付職工薪酬——工資
貸：其他應(yīng)收款——社保(個(gè)人部分)
應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅
庫(kù)存現(xiàn)金／銀行存款或現(xiàn)金
4.上交杜保
借：應(yīng)付職工薪酬——社保(企業(yè)部分)
其他應(yīng)收款——社保(個(gè)人部分)
貸：銀行存款或現(xiàn)金
5.上交個(gè)人所得稅
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅
貸：銀行存款或現(xiàn)金
02/19 19:36
84784967 
02/19 19:45
本月特殊的是其他應(yīng)收社?？蹆纱危咒浽趺大w現(xiàn)
小菲老師 
02/19 19:46
同學(xué)，你好
摘要里面寫清楚扣幾月份的社保
84784967
02/19 19:56
社保正常計(jì)提支付不受影響，就是發(fā)工資的時(shí)候扣社保的部分要注意扣了幾次對(duì)嗎？
小菲老師
02/19 19:57
同學(xué)，你好
嗯嗯，是的
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