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一月開始新建立賬套，1.那對于12月的工資及五險一金這塊怎么處理，是直接發(fā)放嗎，還是先計提再發(fā)放 2.一月繳納的23年度的增值稅企業(yè)所得稅這些是否要計入24年1月做賬
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你好，咱原來有沒有賬還是說新企業(yè)才開始建賬？
02/20 09:33
玲老師 
02/20 09:33
我看你第2個描述咱原來應(yīng)該有賬，那就是把12月末有余額的數(shù)據(jù)錄入到期初就可以了。
84784977 
02/20 09:33
以前是有賬，但是沒有建立賬套
玲老師
02/20 09:35
沒有建立賬套，那你就先整理原來的單據(jù)整理出來資產(chǎn)負(fù)債實收資本等等。這些數(shù)據(jù)錄入期初，然后試算平衡就可以做賬了。
84784977
02/20 09:36
我錄入了啊，現(xiàn)在從一月開始做就問12月的工資1月發(fā)放帳還要不要做了，以及12月的五險一金，還有第四季度在增值稅1月繳納的
84784977
02/20 09:37
你有聽懂我的意思嗎
玲老師
02/20 09:39
12月份的業(yè)務(wù)是在上一年12月份就已經(jīng)處理過了。然后咱今年1月份在新的賬，那就是接著上年12月份的做。2月份的，比如工資不是已經(jīng)按月計提完了嗎
要是沒有發(fā)放，就在1月份做發(fā)放的分錄是這樣的。
玲老師
02/20 09:39
四季度的增值稅在四季度已經(jīng)計提體現(xiàn)了在一季度只是做交的分錄就行這個原理就是接著上一個月做。
84784977
02/20 09:42
是啊，1.我就是想說12月的工資實際是在1月發(fā)放的，五險一金是12月繳納的，我還要不要不去做這2筆付款的帳，以及要不要計提 2.就是四季度的各種稅是一月才繳納的，是不是應(yīng)該要體現(xiàn)銀行存款的減少
玲老師
02/20 09:45
你12月份要是沒有計提，你就在1月份把計提補(bǔ)上是這樣的。
12月份要是已經(jīng)計提了1月份就不用再重復(fù)計提12月份的是這樣。
玲老師
02/20 09:46
1月份交12月份的稅款交款的這個分錄做在1月份的賬上。
84784977
02/20 09:46
那工資五險一金呢？
84784977
02/20 09:47
那我不知道有沒有計提怎么辦，不是我做的
84784977
02/20 09:49
如果計提了，五險一金及工資我直接按付款的帳走哈
玲老師
02/20 09:51
就看一下以前的賬去翻一下能看到有沒有具體的分錄要是沒有具體就看一下以前的賬去翻一下能看到有沒有具體的分錄要是沒有具體的分錄咱就看一下以前的賬去翻一下能看到有沒有計提的分錄，要是沒有計提的分錄咱就補(bǔ)上。
玲老師
02/20 09:51
如果前面已經(jīng)計提了，咱就不用再計提了。如果沒有計提咱就再補(bǔ)上。
84784977
02/20 10:00
那想請問一下對方1月給我的科目余額表里都有包含這些稅，那這是對方已經(jīng)按付款后的銀行存款余額嗎，是不是我1月做的帳就不用再去做付款的分錄了
玲老師
02/20 10:03
1月份做不做付款就看你1月份有沒有發(fā)生付款的業(yè)務(wù)發(fā)生付款的業(yè)務(wù)，咱就做付款的分錄。
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