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1.利用“以前年度損益調(diào)整”科目調(diào)整 借：以前年度損益調(diào)整 貸：其他應(yīng)付款 2、調(diào)整“以前年度損益調(diào)整”對以前年度所得稅的影響 ? 借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交所得稅 ? 貸：以前年度損益調(diào)整 3、結(jié)平“以前年度損益調(diào)整”科目。 借：利潤分配—未分配利潤 貸：以前年度損益調(diào)整 4、調(diào)整盈余公積 借：盈余公積-法定盈余公積 貸：利潤分配-未分配利潤 調(diào)整后，需要更改申報表，涉及交企業(yè)所得稅或者補稅需要申請退稅或者補稅 如果小企業(yè)會計準則，且金額不大，不建議以前年度損益

這個不從費用走嗎

目前就是我們現(xiàn)在有一個管理層23年的高鐵票162現(xiàn)在要報銷，我怎么入賬呢，具體的會計分錄

你好，可以按照以下做 借：管理費用?? ? ? 應(yīng)交稅費-增值稅-進項稅 貸：銀行存款? ?162

目前狀態(tài)就是必須走以前年度損益呢

你好，那按照上面的分錄做就可以 然后電子稅務(wù)局做更正申報企業(yè)所得稅和財務(wù)報表

但是按照上面銀行是不對的，因為錢是2月報銷出去的

借：以前年度損益調(diào)整 貸：其他應(yīng)付款 上面只是調(diào)整以前年度損益的分錄 報銷的時候做 借：其他應(yīng)付款?? 貸：銀行存款

好的，謝謝

不客氣，祝工作順利