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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師請(qǐng)問，以前年度未計(jì)提的遞延所得稅資產(chǎn)，現(xiàn)補(bǔ)提，分錄怎么做
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借遞延所得稅資產(chǎn)，貸所得稅費(fèi)用。
2024 02/23 10:29
84784998 
2024 02/23 10:58
請(qǐng)問當(dāng)年計(jì)提應(yīng)交稅費(fèi)所得稅時(shí)，要先把信用減值損失和資產(chǎn)減值損失的金額算入利潤總額嗎？然后再來用遞延所得稅，所得稅費(fèi)用沖減嗎？
郭老師 
2024 02/23 10:59
你好，那應(yīng)該是做相反的，借所得稅費(fèi)用，貸遞延所得稅資產(chǎn)。
84784998
2024 02/23 11:00
主要是對(duì)當(dāng)年應(yīng)交稅費(fèi)所得稅這塊金額不知怎么確定，計(jì)提多了，還是少了
郭老師
2024 02/23 11:01
你好，你集體的少了，因?yàn)檫@個(gè)稅法上不允許抵扣不是。
84784998
2024 02/23 11:01
交稅時(shí)是不認(rèn)可這塊金額的
郭老師
2024 02/23 11:01
對(duì)的，是的，預(yù)繳的時(shí)候可以抵扣，但是會(huì)算青椒，不允許。
84784998
2024 02/23 11:02
對(duì)呀！那我計(jì)提所得稅時(shí)怎么算，
郭老師
2024 02/23 11:02
你好，計(jì)提的壞賬乘以所得稅稅率。
84784998
2024 02/23 11:04
希望計(jì)提應(yīng)交交所得稅準(zhǔn)備，這科目最后沒有余額
郭老師
2024 02/23 11:06
減去這個(gè)壞賬之后，你單位盈利多少？
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