問(wèn)題已解決

老師，庫(kù)存商品還有9W多，可是預(yù)收賬款已經(jīng)平了，要怎么把庫(kù)存做平？

84785000| 提問(wèn)時(shí)間：2024 02/26 09:15
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明&老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師
同學(xué)你好，請(qǐng)問(wèn)實(shí)際庫(kù)存就是0嗎？
2024 02/26 09:16
84785000
2024 02/26 09:17
是的，這個(gè)公司要注銷
明&老師
2024 02/26 09:18
同學(xué)你好，請(qǐng)問(wèn)應(yīng)付賬款暫估還有余額嗎
84785000
2024 02/26 09:19
沒(méi)暫估過(guò)啊……。
明&老師
2024 02/26 09:20
同學(xué)，那你確保庫(kù)存商品都是有發(fā)票，入賬的，對(duì)嗎？
84785000
2024 02/26 09:23
是的是的老師……
明&老師
2024 02/26 09:25
那很簡(jiǎn)單，就是把余額轉(zhuǎn)到主營(yíng)業(yè)務(wù)成本即可，借 主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 貸 庫(kù)存商品
84785000
2024 02/26 09:32
我們用的是金碟系統(tǒng)，業(yè)務(wù)連財(cái)務(wù)系統(tǒng)，我們是確認(rèn)收入后自動(dòng)結(jié)轉(zhuǎn)成本的。老師的意思是我月末在業(yè)務(wù)系統(tǒng)里做借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 貸：庫(kù)存商品 就可以了？
明&老師
2024 02/26 09:41
對(duì)，只要把庫(kù)存做平就行了。
84785000
2024 02/26 09:48
因?yàn)橄到y(tǒng)自動(dòng)結(jié)轉(zhuǎn)時(shí)沒(méi)有憑證生成，只能自己在財(cái)務(wù)系統(tǒng)里做一筆分錄，這樣做完期末結(jié)轉(zhuǎn)損益后本年利潤(rùn)是負(fù)數(shù)（庫(kù)存商品結(jié)轉(zhuǎn)了9萬(wàn)多），所以本年利潤(rùn)余額就是-9萬(wàn)多，這沒(méi)有問(wèn)題吧？
明&老師
2024 02/26 09:48
沒(méi)問(wèn)題，庫(kù)存轉(zhuǎn)損益后，就會(huì)導(dǎo)致你利潤(rùn)減少-9萬(wàn)多的。
84785000
2024 02/26 09:52
這結(jié)轉(zhuǎn)的庫(kù)存不用繳增值稅嘛？正常確認(rèn)收入需要繳，這沒(méi)確認(rèn)收入能直接結(jié)轉(zhuǎn)成本嘛？
明&老師
2024 02/26 09:56
同學(xué)你好，老師的想法是，結(jié)轉(zhuǎn)這筆庫(kù)存是原因是這筆9萬(wàn)多是之前未產(chǎn)品漏結(jié)轉(zhuǎn)的部分，本期補(bǔ)充結(jié)轉(zhuǎn)，結(jié)轉(zhuǎn)不用繳納增值稅，只有銷項(xiàng)大于進(jìn)項(xiàng)的情況才需要繳增值稅。
明&老師
2024 02/26 10:08
同學(xué)你好，預(yù)收賬款是0，只能代表你的發(fā)票都到了，不能證明這個(gè)有沒(méi)有剩余庫(kù)存的，你賬上出了余額，1.往期庫(kù)存少結(jié)轉(zhuǎn)。2.盤虧。按1就是老師的思路，按2的話，盤虧處理，做到管理費(fèi)用里面，對(duì)應(yīng)的進(jìn)項(xiàng)要做進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出處理。
84785000
2024 02/26 10:09
老師我的意思是庫(kù)存需要對(duì)外銷售，不是才可以這樣做結(jié)轉(zhuǎn)分錄的嗎？我這沒(méi)銷售直接結(jié)轉(zhuǎn)不用有問(wèn)題嘛
明&老師
2024 02/26 10:10
庫(kù)存需要對(duì)外銷售，不是才可以這樣做結(jié)轉(zhuǎn)分錄的嗎？----不是必須的，因?yàn)槎悇?wù)系統(tǒng)不會(huì)一筆一筆的核查，您12余額本來(lái)就有銷售額，沒(méi)什么問(wèn)題。
84785000
2024 02/26 10:12
那稅局不會(huì)查我到底庫(kù)存是不是少結(jié)轉(zhuǎn)了，因?yàn)槲易约阂膊恢朗鞘裁丛蛟斐傻?/div>
明&老師
2024 02/26 10:13
只是這一筆，稅務(wù)不會(huì)核查到的，而且后續(xù)你都注銷了沒(méi)有新業(yè)務(wù)。別太擔(dān)心。
84785000
2024 02/26 10:20
我12月銷售沒(méi)有進(jìn)項(xiàng)抵，也繳了銷售部分的增值稅，所以2月份再做結(jié)轉(zhuǎn)成本的分錄就不涉及繳任何稅了
明&老師
2024 02/26 10:24
是的，只是結(jié)轉(zhuǎn)成本，會(huì)減少利潤(rùn)，不會(huì)影響增值稅和所得稅。
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