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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師 現(xiàn)在附加稅減免50%，比如說需要交城建稅20，減免50% 交10元，計提的時候是計提10，還是計提20，？
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你好；小規(guī)模或者是小微企業(yè)是可以減半繳納的；? 全額計提20；減半繳納10元；? 減免的10元轉(zhuǎn)營業(yè)外收入去?
02/27 15:21
84784959 
02/27 15:30
老師 您看一下這個0.02分怎么調(diào)整呀？本月增值稅是134.48，因?yàn)檫@個0.02 成134.46了
meizi老師 
02/27 15:32
你好；你賬上做的是134.46元； 實(shí)際申報產(chǎn)生繳納134.48元； 那么說明你會多繳納2分錢； 如果你賬上做的沒錯的； 你就 把這個尾差0.02計入營業(yè)外支出-其他里面去支付?
84784959
02/27 15:37
營業(yè)外支出-二級科目怎么填呀？（多繳稅款 可以嗎？）
meizi老師
02/27 15:37
你好；? 不用寫這個；? 寫其他就行哈；?
84784959
02/27 15:45
老師 這0.02 找不到是哪個科目的
meizi老師
02/27 16:04
你好；計入營業(yè)外支出-其他里面去 ；如果沒有其他的明細(xì)科目；自己添加一個明細(xì)?
84784959
02/27 16:19
老師，是增值稅類科目，不知道是哪個科目出現(xiàn)的這0.02的余額
meizi老師
02/27 16:19
你好； 增值稅 你賬上做的 134.46元是按照發(fā)票上面的金額 來寫的； 你不單獨(dú)走這個增值稅科目去做這個尾差2分錢的；??
84784959
02/27 16:22
沒明白老師的意思
meizi老師
02/27 16:24
你這個0.02差異是不是你 發(fā)票上的稅額和你增值稅申報表的稅額產(chǎn)生的差異？
84784959
02/27 16:30
我做發(fā)票的時候四舍五入出來的0.02 兩個月累計出來的，一個月0.01
meizi老師
02/27 16:33
那你尾差四舍五入導(dǎo)致的； 你就把尾差計入營業(yè)外收入或者營業(yè)外支出-其他去做賬即可
84784959
02/27 16:40
這0.02是多交的，借：營業(yè)外支出 貸：? 貸方是哪個科目我找不到
meizi老師
02/27 16:41
對的； 你多繳納了貸方肯定是銀行存款科目的；?
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