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問題已解決
老師，您好，請問2023年開的發(fā)票，現(xiàn)在需要紅沖，對方未抵扣，我紅沖后需要做什么處理？該筆開票在2023年開票時交了增值稅和預繳企業(yè)所得稅
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
紅沖后，需要紅沖以前做的憑證，做一張開票時一樣的憑證，金額用負數(shù)表示，沖減收入，沖減營業(yè)成本
02/27 16:58
王小山老師 
02/27 17:02
增值稅會抵減當期的銷項稅額，稅款直接扣掉了
收入減少，成本減少，利潤也會相應減少，在下次季度申報所得稅時也會相應減少該部分利潤的
王小山老師
02/27 17:03
執(zhí)行小企業(yè)會計準則，計入當期損益就行，所得稅上計入下個季度申報
1、已經(jīng)確認銷售收入的售出商品發(fā)生的銷售退回（不論是屬于本年度還是屬于以前年度的銷售），應當在發(fā)生退回時沖減當期銷售商品收入：
借：應收賬款等（紅字）
貸：主營業(yè)務收入（紅字）
應交稅費—應交增值稅（銷項稅額）/應交稅費—應交增值稅（紅字）
2、同時沖減對應銷售成本：
借：主營業(yè)務成本（紅字）
貸：庫存商品（紅字）
84784991 
02/27 18:41
好的，謝謝老師
王小山老師
02/27 19:07
客氣了，互相交流學習
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