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問題已解決
老師，2023年一月份的發(fā)票現(xiàn)在需要紅沖， 您看現(xiàn)在開紅字發(fā)票需要稅務上和賬務上怎么處理？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
您好
請問是專票還是普通發(fā)票 是銷售方還是購買方
單位用什么會計準則
2024 04/26 20:37
84784985 
2024 04/26 20:39
老師，我是購買方，對方是銷售方，是對方需要紅沖我單位用的《小企業(yè)會計準則》
bamboo老師 
2024 04/26 20:41
是專用發(fā)票還是普通發(fā)票 當時購進的分錄怎么寫的
84784985
2024 04/26 20:43
借，成本，進項
貸，應付
專票
bamboo老師
2024 04/26 20:48
那您單位開具紅字發(fā)票信息表 提交申請通過過 銷售方開具紅字發(fā)票給您單位
開了紅字發(fā)票后還會開對應的藍字發(fā)票嗎？
成本已經結轉到主營業(yè)務成本科目了吧？
專票您單位是小規(guī)模納稅人 沒有抵扣進項稅額嗎
84784985
2024 04/26 20:50
我單位是一般納稅人，成本也已經結轉，發(fā)票開具后會相應的對方會相應的開出藍字發(fā)票。
bamboo老師
2024 04/26 20:51
金額沒有差異吧
紅字發(fā)票跟新開藍字發(fā)票 沒有抵扣進項稅額嗎
84784985
2024 04/26 20:52
部分進項稅額已經用途確認了，還有部分沒有做用途確認?，F(xiàn)在紅字發(fā)票和南字發(fā)票金額上有差別的藍字發(fā)票應該還會更多一些
bamboo老師
2024 04/26 20:57
借：利潤分配-未分配利潤 借方紅字
貸 應付賬款 貸方負數
貸 應交稅費-應交增值稅-進項稅額轉出 貸方藍字
收到藍字發(fā)票后
借 利潤分配-未分配利潤
借 應交稅費-應交增值稅-進項稅額
貸 應付賬款
84784985
2024 04/26 21:08
老師，《小企業(yè)會計準則》不是用未來適用法嗎？不用利潤分配未分配利用可以嗎？
bamboo老師
2024 04/26 21:09
您今年匯算清繳不準備納稅調整 對嗎
84784985
2024 04/26 21:13
我的意思是說按正常的分錄做不可以嗎？假如有紅字的話，那就進項稅額轉出收到藍字票的時候，我再做進項。
bamboo老師
2024 04/26 21:14
我知道您的意思
我的意思 如果匯算清繳的時候要調整的話 就不要影響本年
如果匯算清繳不調整 那就計入當期損益
84784985
2024 04/26 21:17
老師，您說的匯算清繳調整是調整成本費用嗎？這塊兒我公司只會調整業(yè)務招待費這塊兒您說的調整是指什么？
bamboo老師
2024 04/26 21:19
您紅沖了 再收到藍字發(fā)票 會有金額差異 不是匯算清繳的時候可以納稅調減嗎？
84784985
2024 04/26 21:22
嗯，
匯算2023年的時候不會調整，
將分錄做到本年的。實質也是2023年供貨和實際收到的產品數量不一致做出調整。
bamboo老師
2024 04/26 21:22
那你就用當期的科目哈 不用利潤分配-未分配利潤
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