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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師，我錯(cuò)把12月份的利息記成短期借款了，1月份的賬目應(yīng)該怎么調(diào)整好？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
同學(xué)您好，之前的賬是怎樣做的
02/27 19:31
84784986 
02/27 19:32
借：短期借款，貸銀行存款
易 老師 
02/27 19:33
同學(xué)您好，借：以前年度損益調(diào)整-財(cái)務(wù)費(fèi)用利息 科目，貸：短期借款，借：應(yīng)交稅金-應(yīng)交所得稅，貸：以前年度損益調(diào)整-所得稅費(fèi)用
借：未分配利潤(rùn)貸：以前年度損益調(diào)整-
84784986
02/27 19:35
所得稅稅率還得看一下年底是按多少費(fèi)率算，再計(jì)算出金額是嗎
易 老師
02/27 19:36
學(xué)員您好，是的，對(duì)的
84784986
02/27 19:37
那我12月份的所得稅當(dāng)時(shí)也沒(méi)計(jì)提，有關(guān)系嗎
易 老師
02/27 19:38
要交稅的話還是要計(jì)提的
84784986
02/27 19:38
我是放在1月份計(jì)提的呢
易 老師
02/27 19:39
同學(xué)您好，這個(gè)不符合權(quán)責(zé)發(fā)生原則
84784986
02/27 19:40
當(dāng)時(shí)忘記計(jì)提了，那現(xiàn)在需要調(diào)整嗎
易 老師
02/27 19:42
一般金額不大不用調(diào)，影響報(bào)表解讀的要調(diào)整
84784986
02/27 19:44
企業(yè)所得稅計(jì)提：不超100萬(wàn)的，利潤(rùn)總額*0.5對(duì)吧
易 老師
02/27 19:44
學(xué)員您好，是的，對(duì)的
84784986
02/27 19:52
以前損益調(diào)整后面要設(shè)二級(jí)科目的啊
易 老師
02/27 19:54
你好，可以的，企業(yè)可以自行規(guī)范，我們一般不設(shè)，摘要說(shuō)調(diào)哪年的報(bào)表項(xiàng)目就行
84784986
02/27 19:54
老師，你剛才的分錄，第三步貸方是以前年度損益調(diào)整-財(cái)務(wù)費(fèi)用利息嗎
易 老師
02/27 19:55
同學(xué)您好，這就是您說(shuō)的設(shè)明細(xì)，我沒(méi)有定摘要就這樣做的一樣的意思
84784986
02/27 20:16
老師，借方以前年度損益調(diào)整-所得稅，貸方是不是：利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn)
84784986
02/27 20:16
因上個(gè)年度多交了所得稅
易 老師
02/27 20:30
同學(xué)您好，應(yīng)交稅金-應(yīng)交所得稅
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