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請問老師,借 信用減值損失 -10萬,貸 應(yīng)收賬款-10萬,這筆分錄什么意思?也就是說:借應(yīng)收賬款 10萬 貸:信用減值損失10萬。對吧 如果計提壞賬:借 信用減值損失 貸 壞賬準備,如果是沖銷:那也是 借 信用減值損失 負數(shù) 貸 壞賬準備 負數(shù),怎么是貸應(yīng)收賬款呢?
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速問速答您好,1.是的,這壞賬的轉(zhuǎn)回
2.同事的這個分錄,他沒做對,要用壞賬準備這個備抵科目的,因為用了應(yīng)收賬款,以后客戶付款了,還得做營業(yè)外收入,這個不合理的
02/28 07:04
84785035
02/28 07:49
第一分錄 借 應(yīng)收 貸 信用減值損失 代表已經(jīng)確認的壞賬收回了嗎?
廖君老師
02/28 07:53
您好,是轉(zhuǎn)回,不是收回,沒有銀行存款科目
84785035
02/28 07:55
不太明白:當(dāng)初計提的時候:借 資產(chǎn)減值損失 貸 壞賬準備 如果轉(zhuǎn)回 也是沖減這兩個科目呀?
廖君老師
02/28 07:57
您好,是的,我上面也說了,同事這個轉(zhuǎn)回分錄做錯了,他的意思是轉(zhuǎn)回
84785035
02/28 07:57
不太明白:當(dāng)初計提的時候:借 資產(chǎn)減值損失 貸 壞賬準備 如果轉(zhuǎn)回 也是沖減這兩個科目呀?只有確認壞賬的確收不回來的情況下:借 壞賬準備 貸 應(yīng)收賬款(這個?有圖片的證據(jù)才可以)。
廖君老師
02/28 07:58
您好,是的,所有的分錄是
(1)壞賬準備的相關(guān)處理
①計提壞賬準備時:
借:信用減值損失
貸:壞賬準備
②沖回已經(jīng)多計提的壞賬準備時:
借:壞賬準備
貸:信用減值損失
(2)壞賬損失的相關(guān)處理
①發(fā)生壞賬損失時的賬務(wù)處理
借:壞賬準備
貸:應(yīng)收賬款
②收回壞賬時的賬務(wù)處理
借:銀行存款(實際收回的金額)
貸:應(yīng)收賬款等
借:應(yīng)收賬款等
貸:壞賬準備
也可以合并成一個分錄,即
借:銀行存款
貸:壞賬準備
84785035
02/28 08:01
請問老師,借 信用減值損失 -10萬,貸 應(yīng)收賬款-10萬,這筆不對是嗎。請問正確的轉(zhuǎn)回分錄怎么做。
廖君老師
02/28 08:01
您好,是的,確實不對扔,正確是這樣
②沖回已經(jīng)多計提的壞賬準備時:
借:壞賬準備
貸:信用減值損失
84785035
02/28 08:07
圖片的直接轉(zhuǎn)銷法什么意思?如果用直接轉(zhuǎn)銷法轉(zhuǎn)回分錄怎么寫?
廖君老師
02/28 08:09
您好,是的,就是
借:壞賬準備
貸:信用減值損失
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