00:10:00
當(dāng)前位置：財(cái)稅問(wèn)題 >
實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師，你好！我們是小規(guī)模合伙企業(yè)。申報(bào)2023年度經(jīng)營(yíng)所得稅年度匯算清繳時(shí)，有納稅調(diào)整增加額這項(xiàng)，不允許扣除的項(xiàng)目金額，即投資者工資薪金支出，這個(gè)投資者工資薪金支出是按工資表的應(yīng)發(fā)工資填報(bào)？還是按工資表實(shí)發(fā)工資填報(bào)？還是按賬套里面做賬金額的借方或者貸方填報(bào)呢？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
你好，根據(jù)企業(yè)的會(huì)計(jì)賬套中記錄的實(shí)際發(fā)生額來(lái)填報(bào)。這里的關(guān)鍵是要看賬務(wù)處理時(shí)進(jìn)入借方的金額，即會(huì)計(jì)上確認(rèn)的費(fèi)用或者支出數(shù)
02/28 17:35
84784971 
02/28 18:35
是填賬務(wù)處理的借方金額嗎？如果是借方金額，就是工資表的實(shí)發(fā)數(shù)了。
張樂(lè)老師 
02/28 18:44
你說(shuō)下你的賬務(wù)處理是什么樣的，我看下
84784971
02/28 19:30
工資薪金
張樂(lè)老師
02/28 19:42
是費(fèi)用中的工資薪金明細(xì)科目嗎？
84784971
02/29 09:30
應(yīng)付合伙人律師薪金
84784971
02/29 09:31
這是發(fā)放和計(jì)提的工資
張樂(lè)老師
02/29 10:08
是31545.63的這個(gè)數(shù)據(jù)是要扣出來(lái)的。
84784971
02/29 10:15
這是2023年1-12月應(yīng)付合伙人律師薪金，借方實(shí)發(fā)工資數(shù)，貸方計(jì)提工資，貸方計(jì)提的工資不包括公積金在內(nèi)
張樂(lè)老師
02/29 10:18
嗯，工資要扣掉。 社保公積金可以正常處理。
84784971
02/29 10:23
那經(jīng)營(yíng)所得稅不允許扣除項(xiàng)目金額，即投資者工資薪金支出是填哪個(gè)工資數(shù)了？是按工資表的應(yīng)發(fā)工資數(shù)？還是工資表的實(shí)發(fā)工資數(shù)？還是賬套中的借方或者貸方填呢？
張樂(lè)老師
02/29 10:25
是利潤(rùn)表中的工資薪金支出中的工資科目的借方
閱讀 237
描述你的問(wèn)題，直接向老師提問(wèn)
203
意見反饋
